Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Актуально ли уведомление об открытии счета

Формирование данного документа ранее предусматривалось на 3 страницах формата А4, при этом информация в них должна была соответствовать требованиям. Срочность сообщения устанавливалась Налоговым Кодексом.

Необходимо его было составлять, с целью получения возможности инстанциям осуществлять контроль над оплатой налоговых сборов в установленные сроки.

Самостоятельное уведомление лицом, занимающимся бизнесом, требуется в случае его участия в организациях, кроме обществ с ограниченной ответственностью, где их доля составляет от 10% или нахождения всей деятельности за рубежом.

Важно: в данном случае отослать такое уведомление необходимо в течение 30 календарных дней с начала сотрудничества.

Как ИП работать без расчетного счета вы узнаете тут:

Сроки сообщения и адресат

До изменений 2014 года предприниматель был обязан самостоятельно извещать 3 инстанции:

  • Налоговую инспекцию;
  • Пенсионный фонд;
  • Страховой фонд.

При этом оповещение происходило именно того отделения, где предприниматель состоял на учете.

Важно: сообщение об открытии нового расчетного счета требовалось совершать в течение календарной недели со дня его открытия.

Нововведения в законодательных актах

Изменения в ФЗ № 212 произошли 1 мая 2014 года, отменяющие обязательность самостоятельного уведомления предпринимателем налоговых органов.

Что значительно облегчило жизнь владельцам предприятий, так как им нужно было совершать уведомление 3-х инстанций специальным оповещением на специализированном бланке.

Какая была структура у документа

Складывается она из 3 листов:

  • Титульный;
  • Лист А – открытие счета в банке;
  • Лист Б – в федеральном казначействе.

Заполнение документа возможно посредством оргтехники или внесение сведений ручкой. На заглавном листе нужно указать:

  • Данные предпринимателя согласно учредительной документации;
  • ИНН и КПП вверху листа;
  • ОГРНИП или ОГРН;
  • Код налогового органа;
  • В окошке для обозначения открытия счета следует поставить 1 и указать вариант открытия – банк или федеральное казначейство;
  • Далее указывается информация о лице, заполняющем документ – предприниматель или представитель;
  • Дата и подпись, контактная информация.

На следующей страничке необходимо указать информацию о расчетном счете:

  • Его номер;
  • Дата открытия;
  • Наименование банка с юридическим адресом. Как выбрать юридический адрес для регистрации ООО вы узнаете здесь;
  • КПП, ИНН, БИК банка.

Важно: документ должен быть носителем подписи составителя и печати организации, от имени которой он подается.

Для заполнения документа необходимо было черпать информацию из:

  • Справки об открытии счета;
  • Учредительной документации;
  • Справки о государственной регистрации ИП.

Уведомление для ПФР

В данном случае нужно в уведомление вносить следующие данные:

  • Полное название компании или данные предпринимателя;
  • ИНН, КПП. Тут вы узнаете, как получить ИНН физическому лицу;
  • Регистрационный номер в Пенсионном фонде;
  • Название того отделения, в котором лицо находится на учете;
  • Номер счета и дата открытия;
  • Информация о банке;
  • Печать и подпись заявителя;
  • Дата составления документа.

Оповещение ФСС

О количестве приложений указывались сведения на титульном листе заявления в специальной графе.

Читать еще:  Могут ли судебные приставы снять деньги с кредитной карты по закону?

Если же счетов открывалось несколько, то оповещать необходимо было по каждому из них отдельных заполненным бланком.

Бланк уведомления в ФСС.

Открытие счета за границей для организации

В этой ситуации в комплект документов обычно входят:

  • учредительная документация;
  • свидетельства ИНН и ОГРН;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • реестры директоров, акционеров;
  • приказ о назначении директора и главного бухгалтера;
  • паспорт директора, учредителя, бенефициарного владельца;
  • доверенность на уполномоченного представителя компании;
  • рекомендательные письма в отношении самой организации или ее руководителя / учредителя / бенефициарного владельца;
  • сертификаты и лицензии на осуществление деятельности;
  • анкета клиента и прочие банковские формы, подписанные уполномоченным представителем организации.

В данном случае, как и в ситуации открытия счета за границей физлицу, надлежит представить документальное обоснование происхождения поступающих на счет средств, а также цели их расходования.

Правила заполнения уведомления

При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:

  • Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
  • При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
  • Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
  • Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.

Деньги за уведомление об открытии расчетного счета не взимаются – это абсолютно бесплатная процедура.

Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.

отмена уведомления

Этим обязана заниматься кредитная организация, в которой произошло открытие счёта.

В течении 5-ти суток служащие в банке обязаны отправить уведомление в надлежащий контролирующий орган.

Срок сообщения

До 2014 года юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые платили налоги в ФНС, обязаны были в течение 7 дней уведомить исполнительные власти об открытии и закрытии расчетного счета и других операциях в банковском учреждении.

Законодательство регулирует порядок подачи документа: после совершения операции в финансовом учреждении России представитель юр. лица или предприниматель должен заполнить уведомление в 2 экземплярах.

Гражданами занимается отделение по месту государственной регистрации предприятия. Если человек не уложится в 7 дней, придется заплатить административный штраф.

Уведомить ФНС нужно до 30 апреля следующего за отчетным года. В 2020 году из-за пандемии срок подачи декларации за прошлый год продлили до 30 июля, но налоги нужно заплатить до 15 июля.

Декларацию можно подавать:

  • Лично, посетив офис ФНС
  • Либо через МФЦ
  • Онлайн. Можно скачать специальное приложение, чтобы сформировать отчет для отправки в налоговую либо заполнить 3-НДФЛ непосредственно в «Личном кабинете» на сайте ФНС.

Уведомления и отчеты представляются:

  • лично
  • заказным письмом и
  • через «Личный кабинет»

Первые два варианта требуют знания адреса филиала. Третий вариант подразумевает распечатку бланка с заполненными сведениями, проставление личной подписи, сканирование и отправку на электронный адрес.

Читать еще:  Претензия к туроператору на возврат денежных средств

Что, если я не успел отчитаться вовремя? Как действовать дальше?

По мнению аудиторов, отчитаться перед налоговой службой все-таки стоит, даже если дедлайн безнадежно просрочен. Штраф за предоставленную с опозданием информацию – копейки, по сравнению с обвинением в неуплате налогов, которое неизбежно предъявят налоговики, самостоятельно обнаружив счет.

Однако, прежде чем сдаться ФНС, стоит тщательно проверить все совершенные с использованием иностранных счетов операции. Нередко граждане РФ не подозревают о том, что действия их являются противозаконными. Незнание закона не освобождает от ответственности.

Аналитики прогнозируют, что в связи со вступлением закона о счетах за рубежом в силу, множество счетов будут закрыты, а на смену им придут новые чистые счета, кои впоследствии и будут предметом отчетности для ФНС. Аудиторы характеризуют подобные действия как обычную и отлаженную мировую практику.

Новая отчетность по зарубежным брокерским счетам

Начиная с 2020 года жизнь частных инвесторов, имеющих зарубежный брокерский счет, станет немного сложнее. Осложнения связаны с изменениями в федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», которые вступили в силу после 1 января 2020 года. В данной статья я расскажу, какие изменения произошли, и что теперь придется делать.

Основные изменения касаются того, что статья 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которая раньше касалась только счетов в зарубежных банках, теперь стала касаться счетов в иных организациях финансового рынка. В связи с этим появилась необходимость подавать уведомления о закрытии/открытии счета и отчет движении денежных средств по счетам, открытых в зарубежных финансовых организациях.

Пункт 2 Статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании»

Так как зарубежный брокер явно относится к организациям финансового рынка, владельцы таких счетов с 2020 года будут обязаны:

  1. Уведомлять налоговую службу об открытии и закрытии счета;
  2. Уведомлять налоговую службу о смене реквизитов счета;
  3. Ежегодно предоставлять отчет о движении денежных средств;
  4. Соблюдать ограничения, связанные с зачисление денежных средств на данные счета и другие пункты валютного законодательтсва.

Помимо этого, как и прежде, остается необходимость самостоятельно декларировать свои доходы на зарубежном брокерском счете и самостоятельно уплачивать налоги. Теперь разберем каждый пункт отдельно.

Уведомление об открытии и закрытии счета

На сайте налоговой инспекции размещена специальная форма для уведомления об открытии/закрытии счета. На данный момент форма предназначена только для уведомлений по зарубежным банковским счетам. Форма для зарубежных брокерских счетов пока существует только в рекомендованной форме и не утверждена. Данную форму необходимо будет заполнить и подать в течении 1 месяца со дня открытия/закрытия счета. Форму можно подать как в бумажном виде непосредственно в инспекцию или по почте, так и в электронном через онлайн-кабинет налогоплательщика.

Уведомление о смене реквизитов счета

В случае смены реквизитов счета так же необходимо подавать уведомление в течении 1 месяца со дня изменения реквизитов. Для банков используется та же форма, что и для уведомления о закрытии/открытии счета. Для брокерских счетов утвержденной формы пока нет.

Читать еще:  Можно ли и как выписаться без собственника

Отчет о движении денежных средств

Согласно пункту 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании и контроле» физические лица-резиденты Российской Федерации (те, кто пробыли на территории РФ более 183 дней в календарном году) обязаны ежегодно подавать отчет о движении денежных средств.

При этом существует ряд условий, когда отчет о движении денежных средств можно не подавать:

  1. Финансовая организация расположена на территории государства-члена ЕАЭС или на территории государства, которое осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией.
  2. Сумма денежных средств, зачисленных/списанных на счет за отчетный период, не превышает 600 000 рублей или эквивалента в валюте (по курсу на 31 декабря) либо остаток денежных средств на счете на конец года не превышает 600 000 рублей или эквивалент в валюте (при условии, что зачисление денежных средств на счет не осуществлялось).

Оба условия должны выполняться одновременно.

Пункт 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании»

На сайте налоговой размещена форма отчета о движении денежных средств по счетам, открытых в зарубежных банках. Формы отчета, подходящей для брокерских счетов пока, нет. Отчет необходимо подавать до 1 июля года, следующего за отчетным. Форму можно подать как в бумажном виде по почте или через инспекцию, так и в электронном виде через личный онлайн-кабинет налогоплательщика.

Ограничения по зачислению денежных средств

Пункты 4 и 5 статьи 12 закона «О валютном регулировании» устанавливают ограничения по зачислению денежных средств на зарубежные счета. Однако, в текущей редакции закона речь идет только счетах, открытых в зарубежных банках. Ограничений, которые касаются счетов в иных финансовых организациях, нет. Что не означает их появления в будущем, поэтому желательно отслеживать изменения в законодательстве.

Что делать дальше?

Означает ли это, что если у вас открыт счет у зарубежного брокера, вам срочно нужно бежать подавать все эти уведомления и отчеты? На сайте ФНС можно встретить информацию, что уведомлять налоговые органы об открытых до 01.01.2020 счетах в зарубежных организациях финансового рынка, не являющихся банками, не требуется.

Отчет о движении денежных средств требуется подавать, начиная с 2020 года. То есть первый отчет необходимо подать по итогам 2020 года до 01.06.2021. При этом сейчас ведется работа по внесению изменений в формы, после чего они будут размещены на сайте ФНС.

Что будет, если не подавать уведомления и отчеты?

В случае непредставления в налоговый орган уведомлений и отчетов для физлиц предусмотрены наказания в виде штрафов:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector