Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение

Вычет на обучение 2018

Социальный налоговый вычет за обучение — это возврат 13% от суммы, потраченной на свое обучение, а так же на обучение своих детей.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Вычет по расходам на обучение имеет право получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная);
  • обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Налоговый вычет на обучение можно также получить по расходам на обучение:

  • в детском саду;
  • в школе;
  • по дополнительному образованию (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • по дополнительному образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, ДЮСШ и т.п.).

Какую сумму можно получить по вычету на обучение?

При оплате собственного обучения, либо обучения брата или сестры, максимальная сумма учитываемых расходов равно 120 тыс. рублей.

При оплате обучения собственных или опекаемых детей, максимальная сумма — 50 тыс. рублей.

Особенности налогового вычета на обучение.

Налоговый вычет можно получить также по расходам в частных образовательных учреждениях. Важно, чтобы у этого учреждения была соответствующая лицензия, которая бы подтверждала статус учебного заведения.

Платежные документы должны оформляться на налогоплательщика, а не на обучающегося человека.

Вычет на образование возможно оформить только за 3 предыдущих года, т.е. текущем гoдy можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы, оформив соответственно 3 декларации.

При получении вычета важным моментом дата оплаты, а не период обучения. При оплате за несколько лет обучения, документы для декларации необходимо подать в текущий налоговый период.

Вычет на обучение не возмещается при оплате обучения с помощью материнского капитала.

Случай, когда оплата за обучение прошла от имени ребенка.

Часто при обучении детей, документы оформляют непосредственно на ребенка. Но налоговый вычет может быть получен родителем в сумме, которую он сам оплачивал за ребенка.

Что можно сделать в таком случае?
Согласно статье 29 Налогового Кодекса, налогоплательщик может иметь уполномоченного представителя. Следовательно, если документы на оплату оформлены на ребенка, налоговый вычет может быть предоставлен при наличии доверенности или договора поручения, согласно которому родитель доверяет своему сыну (дочери) оплатить обучение.

Список документов для получения вычета на обучение:

  • паспорт;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • копия договора на обучение с реквизитами лицензии учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию);
  • при обучении детей:
    справка об очной форме обучения в соответствующем году;
    свидетельство о рождении ребенка;
    документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (если обучается опекун);
    документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если обучается брат или сестра);
  • копии платежей на обучение (кассовые чеки, приходные ордера, платежки и т.п.).
Читать еще:  Правила проезда железнодорожных переездов

Внимание!
Указанный перечень документов для заполнения декларации 3-НДФЛ не является исчерпывающим. В зависимости от Вашей ситуации могут понадобиться дополнительные сведения или документы.

Стоимость услуг по вычету на обучение:

Заполнение декларации 3-НДФЛ
Анализ Ваших документов, заполнение декларации 3-НДФЛ, консультация специалиста по Вашему вопросу.
700 рублей

Заказать оформление 3-НДФЛ
Анализ Ваших документов, заполнение декларации 3-НДФЛ, консультация специалиста по Вашему вопросу


Заказать оформление налогового вычета

Задать вопрос по налоговому вычету

Оставить свой отзыв

Вопросы и ответы

Подскажите, я обучаюсь в ВУЗе на заочной форме и планирую также пройти платные курсы. Смогу ли я получить социальный вычет за обучение сразу в 2-х местах? Какие документы мне нужно для этого подготовить?

Я учился в автошколе, договор закончился в начале 2015 года. Имею ли я право на получение вычета, если подам документы в этом году? Существует какой-то срок по вычетам? Спасибо!

Добрый день!
Мой сын обучался в ВУЗе на очном отделении с 2011 по 2015 годы. За какой год я имею право получить вычет?
Платила так: 35 тыс.руб. — 2011 год, 45 тыс.руб. 2012 год, 45 тыс.руб. — 2013 год и 100 тыс.руб. — 2014 год.
Чеки об оплате и договор на мое имя.

На обучение моей дочери в 2015 году я заплатила 80 000 рублей. Моя з/п за неполный год составила 280 000 рублей. Был уплачен подоходный налог 13%.
Сколько в этом случае вернет налоговая? Возврат денег будет наличными или на безналичными на мой счет?

Отзывы

«Спасибо за четкую и профессиональную помощь с вычетом. В следующем году опять закажу вычет у вас. Ну и буду рекомендовать вашу фирму знакомым.» — Оксана К.

«Качественный современный сервис. Благодарю за отличную работу. Делал имущественный вычет на квартиру.» — Сергей

«Обращался по поводу вычета за покупку моей квартиры на Парнасе. Сделали все быстро и грамотно, молодцы. Спасибо!» — Илья

В каком размере выплачивается социальный налоговый вычет на обучение?

В случае самостоятельной оплаты за обучение размер СНВ будет равен 13% от выплаченной за период учёбы сумме. Например, студент за 4 года обучения заплатил 12 000 BYN. 13% от этой суммы — 1560 BYN. Возврат может происходить таким путём: на месте работы выпускника могут избавить от уплаты подоходного налога на время, пока не будет возвращена необходимая сумма (в нашем примере 1560 BYN). И если зарплата специалиста около 700 BYN (с учётом выплаченных налогов), то ежемесячно 13% будет сохранятся в зарплате (это около 91 BYN). Выходит, что на выплату СНВ уйдёт примерно 17−18 месяцев (раздели 1560 BYN на 91 BYN). Мы, конечно, не знаем всех нюансов начисления конкретной зарплаты. Но логику выплат примерно такая: возвращают не всю сумму, а процент от неё.

Если же плательщик брал кредит, то в сумме учитывается и его процент. Но получить выплаты можно будет только после окончания оплаты за обучение либо погашения кредита. При этом обязательно нужно сохранять чеки: это главное подтверждение расходов.

Одно из условий применения социального вычета - обучение в учреждении образования Беларуси, которые имеют специальную лицензиюОдно из условий применения социального вычета — обучение в учреждении образования Беларуси, которые имеют специальную лицензию

Условия получения вычета на обучение за своих братьев или сестер, размер вычета

При получении налогового вычета на обучение за братьев или сестер действуют те же условия, что и при оплате собственного обучения, но с дополнительными ограничениями, а именно:

  • Возраст брата (сестры) не должен превышать 24-х лет.
  • Обучение брата (сестры) должно проходить только в очной форме.
  • Налоговый вычет предоставляется в том случае, если договор на обучение и платежные документы оформлены на Вас.
Читать еще:  Установление родства при наследовании

Суммы налогового вычета по затратам на обучения брата или сестры, вернее их ограничение, аналогичны тем, которые действуют при оформлении вычета на собственное обучение. Максимальный размер вычета, предоставляемый государством, составляет 120 000 руб. «На руки» максимально можно получить те же 15 600 руб., что и при оплате собственного обучения.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:

  1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
  2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
  3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
  4. Добавить данные об организации, в которой он работает.

Для этого ему нужно:

  • нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
  • в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
  • проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
  • Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.

Для этого ему нужно:

  • вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
  • заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
  • заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
  • Перейти на вкладку «Вычеты».
  • В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».

Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:

  • сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.

Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:

  • нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
  • ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.

Помните: в форму вносят полную стоимость обучения, даже если она и превышает 50 000 рублей.

Далее заявитель нажимает на кнопку «Сохранить». Обычно кнопка располагается в верхней части экрана, распечатывает готовую декларацию.

Помните: часть декларации пользователю придется заполнить от руки.

К примеру, в нижней части первого листа располагается поле «С приложением подтверждающих документов или их копий на листах».

Здесь заявитель самостоятельно проставляет количество документов, которые он прикладывает к заполненной декларации.

Помните: на всех листах декларации заявитель должен проставить дату, подпись.

Особенности получения социального вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Читать еще:  Несоответствие занимаемой должности по ТК РФ

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме.

Собственное образование

Обучение относится к социальным налоговым вычетам, поэтому предельная величина составляет 120 тыс. рублей в год, наряду с другими тратами. Бумаги об оплате оформляются на налогоплательщика. Возврат подоходного налога на собственное обучение оформляют в следующих случаях:

  1. Обучение в вузе или ссузе. Допускается дневная, вечерняя форма или заочное обучение.
  2. При обучении в автошколе. И в этом случае получение вычета возможно согласно абзацу 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. При этом заведение имеет лицензию и разрешение на ведение образовательной деятельности, аккредитацию.
  3. Курсы повышения квалификации, курсы иностранных языков или учебные центры служб занятости.
  4. На учебу за пределами РФ. НК и в этом случае не имеет ограничений. Здесь рекомендуется учитывать ряд особенностей:
  • Предоставляются бумаги, подтверждающие вид деятельности. Об этом говорится в статье 219 НК РФ пункт 1 подпункт 2. К такому виду справок относят и устав (письмо Минфина РФ от 05.08.2010 № 03-04-06/6–163, от 15.04.2010 № 03-04-05/7–203, УФНС по г. Москве от 16.02.2012 № 20-14/13563@, от 06.08.2010 № 20-14/4/083175@).
  • Справки, выданные за границей, оформленные не на русском языке. Поэтому стоит заранее побеспокоиться о нотариально заверенных копиях на русском.

Примеры расчета:

В 2017 году Овчарова О.Н. заплатила за обучение в институте на заочном 80000 рублей. При этом ее ежемесячный доход составляет 50000 рублей. Подоходный налог составил 78000 рублей за год. Чтобы рассчитать вычет используем формулу: 80000 х 0,13 = 10400 рублей. Овчарова за год заплатила налогов больше этой цифры, а расходы ниже лимита в 120000. Значит, она получит вычет полностью в размере 10400 рублей.

В 2016 году Мишин П.Р. платит за учебу 120000 в институте и еще 30000 рублей в автошколе. При этом его заработок составляет 50000 рублей ежемесячно. Ежемесячно он платит 6500 рублей НДФЛ. Так как сумма социальных вычетов ограничена 120000 рублей, то его возмещение составит 15600 рублей (120000 х 13%)

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector