Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платится ли налог при дарении квартиры в 2021 году

Платится ли налог при дарении квартиры в 2021 году

Алексеев Сергей Артёмович — автор статьи

Не со всех доходов необходимо уплачивать НДФЛ, перечень таких доходов оговорён в ст. 217 НК РФ. Согласно её положениям не взимается налог на дарении недвижимости между близкими родственниками. В соответствии с ч. 18.1 ст. 217 НК РФ без уплаты налога можно подарить квартиру, в частности, супругу. Приведём полный перечень близких родственников, которые освобождены от налога на дарственную на квартиру:

  • супруги;
  • родители, усыновители;
  • дети, усыновлённые;
  • бабушки, дедушки;
  • внуки;
  • полнородные и неполнородные (у которых общие мать или отец) братья и сёстры.

Таким образом, одаряемый не будет платить налог на квартиру, принятую в дар, например, от родителей, мужа или жены. Если же, например, дядя и тётя дарят своё жильё племянникам, то последним придётся налог платить , поскольку они не состоят в близком родстве с дарителями.

Нужно ждать

Чтобы избежать уплаты налога с гарантией, придется подождать. Законодательство предусматривает два рубежа, после достижения которых, квартиру можно продать беспошлинно. Один временной лимит для льготных операций и второй, более продолжительный, – для всех остальных.

Продать недвижимое имущество по истечении 3 лет и получить освобождение от уплаты НДФЛ по данной операции могут лица, которые реализуют квартиру, полученную:

в порядке наследования или в дар от членов семьи и близких родственников;

по договору ренты с пожизненным иждивением.

При реализации квартир, полученных в дар, действует трехлетний налоговый мораторий на продажу. Если дождаться, когда пройдут 3 года, то продавать подаренную квартиру можно без опасений, платить ничего не придется.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора.

Практикующий юрист, автор сайта «Юридическая скорая помощь», один из соучредителей фонда «Наше будущее».

Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

  1. Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию близких родственников или членов семьи.
  2. Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).
Читать еще:  Ставится ли печать на приказ на отпуск

РЕКОМЕНДОВАННАЯ ВАМ СТАТЬЯ:

Обещание дарения прав требования по ценным бумагам

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Порядок оформления

Порядок оформления налогового вычета включает в себя:

  • составление заявление;
  • грамотное заполнение декларации;
  • сбор пакета документов.

В процессе не возникнет трудностей, поскольку образцы всех бумаг представлены в открытом доступе.

право на налоговый вычет при покупке квартирыПраво на налоговый вычет при покупке квартиры имеют определенные категории граждан.

Предоставляется ли налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке? Читайте здесь.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году? Подробная информация в этой статье.

Перечень документов

Чтобы получить сумму денежных средств в 2020 году, выплаченных по подоходному налогу, необходимо собрать пакет документов.

К нему относятся:

  • заявление и декларация;
  • договор приобретения недвижимости;
  • право собственности на купленный жилой объект;
  • если квартира приобретается с использованием ипотеки, то дополнительно потребуется кредитный договор и справка, подтверждающая выплату процентов;
  • если недвижимость покупается совместно супругами, то к заявлению нужно приложить свидетельство вступления в брак;
  • ксерокопия страницы с личными сведениями и регистрацией из гражданского паспорта;
  • справка с места работы, в которой будут содержаться сведения о заработной плате и выплаченном подоходном налоге.

После подачи документов необходимо дождаться вынесения решения.

В случае отрицательного заключения с указанием причины заявитель имеет право его оспорить.

Как считать налог с продажи подаренной квартиры

В процессе расчета налога придется столкнуться с несколькими нюансами, о которых мы написали ниже. Некоторые связаны с обстоятельствами, при которых подарили квартиру.

Для наглядного примера возьмем ситуацию. Отец подарил сыну квартиру в 2019 году. Ранее, в 2013 году отец купил эту квартиру на вторичном рынке по ДКП за 1 900 000 рублей, но никакими льготами не пользовался. Сын не платил НДФЛ с дарения, поскольку отец – его близкий родственник. В 2020 году сын продал квартиру за 2 400 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры по выписке на 1 января 2020 года составила 3 600 000 рублей.

Определяем сумму дохода

С базой, от которой нужно считать 13%, все не так просто. Для расчета нужно сравнить две величины:

  • во-первых, посмотреть, какая цена квартиры прописана в договоре продажи;
  • во-вторых, найти в выписке ЕГРН кадастровую стоимость квартиры на 1 января года, в котором проходит сделка, и взять от нее 70%.

Какая цифра окажется больше – ту и нужно брать для расчета. Эти правила придуманы для тех продавцов, которые намеренно занижают сумму дохода в договоре.

Например, квартира продана по договору продажи за 2 400 000 р., а кадастровая стоимость составляет 3 600 000 р. Посчитаем 70% от кадастровой стоимости – получится 2 520 000 р., это больше, чем цена договора. Налог нужно считать именно от 2,52 млн. р., даже если фактически продавец получил на руки меньше.

Уменьшаем доход

Следующий шаг – уменьшить доход на налоговый вычет. Выбрать можно любой, но только один.

Читать еще:  Приставы наложили арест на имущество

Для стандартного никаких подтверждающих документов не требуется, а для остальных придется найти все документы, подтверждающие соответствующие доходы и расходы:

  • декларацию 3-НДФЛ и квитанцию об оплате налога после дарения;
  • документы (чеки, выписки, договоры) о расходах дарителя (прежнего собственника) на приобретение квартиры.

В нашем примере сын может выбрать между двумя вычетами – стандартным и по расходам дарителя на приобретение квартиры. Второй вариант предпочтительнее, он поможет значительнее уменьшить НДФЛ. Таким образом, доход 2 520 000 уменьшается на 1 900 000 р. База для расчета составит 620 000 р.

Умножаем на ставку

Получившуюся сумму нужно умножить на 13% или на 0,13. Результат и будет составлять налог к уплате после продажи подаренной квартиры.

Итоговая формула расчета налога с продажи квартиры, полученной по дарственной, такая:

(сумма дохода – налоговый вычет) * 13% = НДФЛ.

Вернемся к нашему примеру. Расчет налога будет таким: (2 520 000 – 1 900 000) * 0,13 = 80 600 рублей.

Как уплачивать налог при дарении недвижимости

Весь документооборот, подразумевающий процедуру дарения недвижимости, оформляется в нотариальных конторах или Регистрационном комитете. Там, среди прочего, составляется и подписывается акт дарения, после которого процедуру можно рассматривать как свершившийся факт. После этого все документы по дарению должны быть направлены в налоговые органы, где производится начисление налога на доходы физических лиц, или так называемого подоходного сбора. Впоследствии плательщик получает от налоговой квитанции, в соответствии с которыми получатель должен оплатить причитающиеся суммы в течение двух последующих недель.

В 2020 году для того, чтобы оплатить налог на дарение недвижимости, плательщик обязан собрать такой пакет документов:

  1. Акт к договору на дарение.
  2. Документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость, являющуюся объектом дарения.
  3. Акт о приеме-передаче недвижимости между дарителем и получателем предмета дарения.
  4. Заполненную декларацию о прибыли за последний налоговый период.
  5. Копию паспорта, а для неграждан РФ – копию документа, удостоверяющего личность.

После окончательного оформления договора между дарителем и получателем налоговый инспектор производит окончательный расчет суммы к уплате в качестве налога. После этого получатель дара получает официальное уведомление о том, что у него возникли обязательства по уплате налога, а также квитанцию, по которой следует такой налог оплатить. Оплату можно произвести в любом банке в срок, который указан в упомянутой квитанции.

В случае если получатель дара не выполнил в установленный срок свои обязательства перед государством, по законодательству на него могут быть наложены штрафные санкции. К слову, после вступления в право собственности после дарения он должен подать составленную им декларацию о доходах. Он обязан это сделать в период после составления договора до 30 апреля следующего года, а полная сумма сбора подлежит оплате до 15 июля. В 2020 году нарушителей такого порядка могут ждать следующие санкции:

  • штраф в размере 100 российских рублей за несоблюдение сроков подачи декларации;
  • штраф в размере 2-х процентов от сумм начисленного налога в случае несвоевременной его уплаты в срок до 15 июля;
  • в случае если такая неуплата будет расценена налоговыми органами как умышленная, штраф резко возрастает, составляя 40 процентов о суммы налоговых обязательств.
Читать еще:  Увольнение не прошедшего испытательный срок в 2022 году

Частичное дарение жилья

Налог при дарении квартиры

Собственник недвижимости, в распоряжении которого находится часть жилья, вправе распорядиться своей долей, так же как и единоличный владелец, то есть продать свою часть или подарить. При этом ставить в известность других собственников жилья нет необходимости, так как данная сделка считается безвозмездной.

Чтобы подарить часть недвижимости необходимо:

  1. Составить договор, в котором будет точно указана доля подаренного жилья.
  2. Получить разрешение супруга или, если в роли дарителя выступает несовершеннолетний – разрешение от органов опеки.
  3. Оформить договор и уведомить Росреестр соответствующим документом.

В случае когда получатель подаренной недвижимости не является близким родственником, он оплачивает НДФЛ.

Какие налоги при дарении квартиры близким родственникам предусмотрены на 2021 г.

Налоговый кодекс в текущем 2021 году не подвергался каким-то изменениям касательно подаренного имущества, поэтому порядок и исчисление НДФЛ остается прежним.

Для того чтобы грамотно осуществить оплату налога на жилье, нужно:

  1. Просчитать сумму НДФЛ, учитывая стоимость недвижимости.
  2. Оформить и представить в ИФНС налоговую декларацию.
  3. Произвести оплату налога в бюджет государства.

Если не осуществить оплату в четко установленные сроки, то налогоплательщик может понести наказание в виде:

  • штрафа, в размере 5% от суммы налога, если декларация была не подана или подана с опозданием;
  • санкции в размере 20% от суммы налога, если он не был оплачен, и не была подана декларация;
  • когда декларация была подана своевременно, но оплата НДФЛ произведена с задержкой, предусмотрена пеня вместо штрафа.

Также если платеж был просрочен, то к штрафу прибавляется пеня за просрочку оплаты.

Получить недвижимость в дар, даже если это предусматривает оплату НДФЛ, вполне выгодная сделка для получателя. Однако законом предусмотрен отказ получателя от «подарка», не доводя процедуру до оформления договора. Поэтому лица, дающие согласие на принятие в собственность недвижимости, должны четко понимать, что будут обязаны оплатить налог, которым облагается подаренное жилье. Ближайшие родственники могут не волноваться касательно данного вопроса. Подаренное имущество с налогообложением не имеет дела.

Рассчитывая сумму НДФЛ, стоит помнить, что:

  • от данного вида налога не освобождаются льготные категории граждан;
  • размер НДФЛ зависит от рыночной стоимости недвижимости;
  • при дарении доли жилья или всей жилплощади, налоговые вычеты не ведутся.

Внимание! В рамках нашего проекта вы можете совершенно бесплатно получить консультацию опытного юриста. Все что нужно сделать, это оставить ваш вопрос с форме ниже. Обращайтесь!

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector