Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Порядок и способы взыскания дебиторской задолженности

Порядок и способы взыскания дебиторской задолженности

Под дебиторской задолженностью подразумевается совокупность долгов, причитающихся организации со стороны третьих лиц — покупателей товара, контрагентов по договорам, а также должников по иным обязательствам. Порядок взыскания дебиторской задолженности включается в себя комплекс судебных и досудебных мер, которые необходимо выполнить предприятию-кредитору.

Наличие просроченной задолженности создает негативные финансовые последствия для предприятия, поскольку оно лишено возможности получить денежные средства за фактически реализованный товар, оказанные работы или услуги. До момента просрочки исполнения денежного обязательства дебиторская задолженность является нормальным явлением предпринимательской деятельности, поскольку соответствует условиям договора или правилам продажи продукции или оказания услуг.

Любые виды возмездных договорных отношений предусматривают не только определение цены, но и сроки исполнения денежных обязательств. До истечения установленного соглашением сторон срока, основания для принудительного взыскания долга отсутствуют, поэтому можно выделить следующие формы дебиторской задолженности:

  • нормальная — возникает в процессе обычной деятельности и, как правило, добровольно погашается должником в соответствии с условиями договоров, контрактов и соглашений;
  • просроченная — возникает ввиду нарушения сроков исполнения денежного обязательства, а для ее погашения требуется предпринимать меры принудительного воздействия;
  • безнадежная — возникает в случае утраты оснований для взыскания (например, при истечении срока исковой давности), либо прекращения деятельности должника.

Наличие нормальной дебиторской задолженности сопровождается контролем со стороны предприятия, поскольку ее бесконтрольный рост может повлечь отсутствие оборотных средств для текущей деятельности.

Как правильно взыскать дебиторскую задолженность?

Сейчас мы распишем действенный алгоритм, при помощи которого нам уже много раз удавалась помочь нашим Клиентам. Мы обязательно поделимся алгоритмом действий и случаями из нашей практики.

Шаг 1 — Связываемся с контрагентом

Для начала нужно оповестить другую сторону о том, что с этого момента образовалась задолженность, которую в кратчайшие сроки необходимо погасить. Возможно, в ходе конструктивного разговора Вы придете к альтернативным методам её погашения или отсрочки. Это хороший вариант, поскольку вы экономите своё время и нервы.

Но этот вариант не всегда работает, очень часто компания просто не выходит на контакт и тогда, Вам требуется приступить ко 2 шагу.

Шаг 2 — Составляем претензию

Вам потребуется написать досудебную претензию, где нужно отразить момент образования задолженности, сроки выплат и другие важные аспекты. Советуем также ещё раз прочесть все пункты Вашего договора, чтобы не упустить главных факторов.

После того, как Вы прочли договор, проверили все документы, стоит направить претензию в адрес контрагента. Это может быть юридический/фактический адрес, возможно, в реквизитах договора были указаны дополнительные адреса офисов или почтовые адреса для отправления корреспонденций.

Можно продублировать данную претензию и на адрес электронной почты, если это предусмотрено договором. Чем лучше Вы сможете проинформировать другую сторону, тем больше доказательств будет у вас на руках (если отправляете претензию по почте, то отправляйте заказным письмом с описью).

Шаг 3 — Тщательно готовим документы

Нужно подготовить все имеющиеся документы, которые у Вас имеются. Поскольку от наличия тех или иных документов Ваши шансы могут понижаться или повышаться.

Рассмотрим случай из нашей практики. К нам обратился Клиент, который заключил договором строительного подряда. Он являлся подрядчиком. С его стороны были выполнены все работы качественно и в срок. После того, как все было выполнено, он направил заказчику соответствующий акт о принятии работ.

Однако, другая сторона отказалась подписывать акт, ничем это не мотивировав. Клиент оказался в растерянности и обратился к нам. Многие сказали ему, что у него самые минимальные шансы, поскольку стороны акт не подписали, а заказчик так и не оплатил услуги. Но нам удалось решить его проблему. Клиент направил акт выполненных работ в одностороннем порядке по всем адресам Заказчика.

Конечно, Заказчик всячески отрицал свой отказ от подписания вышеперечисленной документации, но суд учел все факты и вынес решение в пользу нашего Клиента. Поэтому нельзя терять времени, нужно выстраивать правильную правовую позицию и действовать.

Шаг 4 — Нет ответа — подаем в суд

Если ответа на Вашу претензию так и не последовало, смело обращайтесь в суд. Сделать это Вы сможете по истечению 30 дней с того момента, когда Вы направили другой стороне претензию с требованиями.

Такая категория споров разрешается в Арбитражном суде, по месту нахождения вашего контрагента. Но, в договоре может быть и другая подсудность, поэтому перед подачей прочитайте договор.

Вернемся к нашей практике.

К нам обратился Клиент, которыйявлялся поставщиком оборудования, в документации отсутствовала товарная накладная, которая подтверждала бы факт поставки этого товара. Казалось бы, что доказывать что-либо уже нереально, однако и в этом случае мы нашли выход из ситуации. В ходе судебного заседания Клиент предоставил документы первичного бухгалтерского учета.

Суд принял это во внимание, но этого оказалось недостаточно. Ответчик, в свою очередь, всё отрицал. Но мы решили испробовать и другой метод, и попросили суд назначить осмотр объекта, на который и привезли оборудование.

В ходе осмотра этого склада было обнаружено это оборудование (все номера оборудования совпадали с документами). Суд вынес решение в пользу Поставщика. У нашего Клиента все получилось, поэтому руки опускать нельзя!

Читать еще:  Сколько можно брать отпуск за свой счет в 2022 году

Шаг 5 — Накладываем обеспечительные меры

После получения решения мы можем подать ходатайство о наложении обеспечительных мер на должника. Лучше это сделать после получения решения. В этом случае, суд почти в 90% случаях удовлетворяет это ходатайство и в течении 1 дня выдает исполнительный лист.

Вы спросите, что это такое и для чего нужен второй исполнительный лист?! Сейчас все объясним. С помощью этого исполнительного листа вы сможете обратиться с запросом в государственные органы и наложить арест, например, на квартиру или машину должника. Чуть ниже еще поговорим о местах, куда направлять исполнительный лист.

Шаг 6 — Приставам или в банк?

Вы можете направить исполнительный лист в банк или приставам.

Первый способ называется взысканием по инкассо. Этот вариант хорош тем, когда вы знаете так сказать, «рабочий» расчетный счет своего должника. Для этого Вам нужно отнести исполнительный лист с приложением инкассового поручения на списание денежных средств .Но этот вариант менее популярный, чем второй, через приставов.

Во втором способе Вы просто подаете приставам заявление о возбуждении исполнительного производства и исполнительный лист.

На этом мы подошли к концу. У нас есть еще интересные статьи на эту тему и алгоритмы их решения. Скоро обязательно их выложим.

У Вас все получится!

Автор блога

Юрист по взысканию долгов в Казани и по Татарстану. Опыт работы в МВД — 5 лет. Опыт работы в юриспруденции — 10 лет. Подробнее о наших услугах читайте здесь.

Порядок взыскания дебиторской задолженности

Для того чтобы уладить спор с задолженностью и добиться ее возврата, есть установленный порядок действий, которого необходимо придерживаться. Он состоит из досудебного взыскания и обращения в суд. Ниже мы рассмотрим каждый из данных этапов подробнее.

Досудебное взыскание дебиторской задолженности

Как и любые другие арбитражные споры, взыскание дебиторской задолженности должно начинаться с попыток урегулирования конфликта в мирном русле. В случае с долгами по дебиторке процедура выглядит следующим образом:

первое, что нужно сделать, это подготовить документальную претензию, в которой указать сумму задолженности, а также обстоятельства, в которых она возникла (например, неоплаченная поставка товара, оказание услуг и т. д.). К претензии обязательно нужно приложить документы, которые подтверждали бы наличие долга (договор поставки, акт выполненных работ и т. д.). Далее пакет документов направляется должнику посредством заказного письма с обязательным уведомлением о вручении (это понадобится в будущем, если придется обращаться в суд);

если должник получил требования и в принципе не против уладить конфликт без вмешательства суда, проводятся переговоры с целью добиться компромиссного решения, которое устроило бы обе стороны спора. В случае с задолженностью кредитор может пойти на некоторые уступки, например, разделить платеж на несколько частей, подождать некоторое время до стабилизации положения должника (если причина задержки погашения задолженности — финансовые проблемы), отказаться от пени/неустойки и т. д. К проведению переговоров и консультаций рекомендуется привлечь опытного юриста по разрешению арбитражных споров — его помощь может быть очень важной в поиске компромиссов;

если добиться обоюдного решения удалось, важно подписать на его основании документ, который включает в себя все достигнутые договорённости. Это делается с той целью, чтобы оппонент потом не отказался от своих слов.

Порядок взыскания дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности возможно:

  • в досудебном порядке;
  • через суд.

Остановимся на каждом из них подробнее.

Взыскание дебиторской задолженности в досудебном порядке

Судебные тяжбы отнимают много сил, времени и средств. По этой причине необходимо предпринять попытку решить возникший спор по возврату дебиторской задолженности без обращения в судебные инстанции. Тем более, что в некоторых предусмотренных законом случаях такой порядок разрешения конфликта между кредитором и дебитором является обязательным. Без попытки уладить разногласия полюбовно иск не будет принят рассмотрению.

Досудебный порядок взыскания дебиторской задолженности представляет собой письменное обращение к дебитору с претензией. Алгоритм действий в данном случае таков:

По своей сути и содержанию она схожа с исковым заявлением. В этом документе указывается:

  • как именно возникла дебиторская задолженность;
  • какова ее общая сумма с учетом штрафов и пени;
  • предлагается способ, срок и порядок возврата задолженности;
  • отмечается, что если достичь компромисса не удастся, спор будет перенесен в суд.
  • отправить по почте заказным письмом;
  • вручить лично под роспись;
  • направить на адрес электронной почты.

Главное условие – на руках у кредитора должно быть документальное подтверждение того, что претензия дебитору действительно направлялась и он ее получил. Ведь согласно нормам ГК РФ, для наступления правых последствий достаточно одного лишь факта доставки юридически значимого сообщения, которым в рассматриваемом случае является претензия. При этом не важно, ознакомился адресат с текстом или нет (при условии, что отсутствовали обстоятельства, препятствующие прочтению документа).

Как правила, отведенный на раздумья срок указывается в самой претензии. Вполне возможно, что дебитор предложит свои условия разрешения спора. Кредитору не стоит сразу расценивать такое предложение как отказ выполнить выдвинутые требования. Необходимо в ходе переписки или переговоров найти выход из сложившейся ситуации, который бы устроил все стороны.

Читать еще:  Особенности законодательства насчет декретного отпуска

Это крайняя мера. К ней стоит прибегнуть только если:

  • ответ от дебитора не получен вообще;
  • дебитор ответил на претензию, но отказывается возвращать долги;
  • компромисс между сторонами в этом вопросе не достигнут.

Взыскание дебиторской задолженности через суд

Дела подобного рода относятся к компетенции арбитражных судов. Если судебных тяжб не избежать, дебитору необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

В каких случаях не происходит обращение взыскания на дебиторскую задолженность – обзор основных ситуаций

Иногда дебитор, задолжав средства, имеет законное право не возвращать их. Далее приводятся причины возникновения таких ситуаций.

Истек срок исковой давности задолженности

Период, когда разрешено обратиться в судебную инстанцию, обычно составляет три года. Он начинается со следующих суток с момента, когда долг нужно было отдать. Если срок истёк, подать в суд уже нельзя. Есть ситуации, когда указанный период составляет только один год.

Срок исковой давности рассматривается в статье 196 ГК РФ.

Дебитор находится в иностранном государстве

Когда зарегистрирован за пределами страны, если отсутствует соглашение о правовой поддержке, задолженность получить нет возможности.

При заключении договора указывается страна, где зарегистрирован контрагент, а также порядок рассмотрения споров. Поэтому риск возникновения такой ситуации можно предвидеть.

Дебитор находится в стадии ликвидации

С одной стороны, если фирма дебитора в стадии ликвидации, то это означает, что долг с неё получить в большинстве случаев не получится. Однако в течение года можно предъявить претензии через суд по факту незаконности проведённой ликвидации фирмы в связи с наличием у неё долгов.

Подать иск в таком случае имеет право кредитор закрытой фирмы по причине того, что его интересы были нарушены.

Дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица

При условии, что данное юридическое лицо уже не существует (его нет в ЕГРЮЛ), получение денег невозможно.

В отношении дебитора введена процедура банкротства

После того как будет начата процедура банкротства, взыскание долгов с этого предприятия обычным образом не осуществляется. Законодательство предусматривает особую процедуру для этого, где указано, какие долги возвращаются в первую очередь, а какие – во вторую и далее, если хватит денег.

Однако, если кредитор успел обратиться до начала данной процедуры, то он может взыскать долг обычным образом.

Какую задолженность можно списать

Говоря о задолженности, подлежащей списанию, в первую очередь имеют в виду те долги, по которым истекли сроки исковой давности и налогоплательщик утратил возможность их вернуть в судебном порядке.

Напомним, общий срок исковой давности составляет три года (ст. 196 ГК РФ). Течение этого срока начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права, а по обязательствам с определенным сроком исполнения – с момента окончания срока исполнения (ст. 200 ГК РФ).

shutterstock_1505284757.jpg

Однако задолженность, по которой истек срок исковой давности, является далеко не единственной, которая признается нереальной к взысканию и подлежит списанию. Наряду с долгами с истекшими сроками исковой давности, налогоплательщикам разрешается списать (п. 2 ст. 266 НК РФ):

  • задолженность, по которой в соответствии с гражданским законодательством обязательство было прекращено вследствие невозможности его исполнения;
  • задолженность по обязательству, прекращенному в связи с ликвидацией должника;
  • долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства по причине невозможности найти должника и его имущество;
  • долги гражданина, признанного банкротом, по которым он освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов.

Если у организации есть какие-либо из перечисленных долгов, она может их списать, проведя инвентаризацию и издав приказ о ликвидации задолженности. При этом стоит учитывать особенности применения каждого из указанного выше основания признания задолженности безнадежной.

К примеру, сам по себе факт банкротства должника и завершение в его отношении конкурсного производства не позволяет признать его долг безнадежным и списать его в состав расходов при расчете налога на прибыль. В настоящее время налоговики выступают категорически против списания долгов фактически ликвидированных контрагентов, сведения о которых еще присутствуют в ЕГРЮЛ.

В письме Минфина от 18.03.2019 № 03-03-06/1/17813 отмечается, что датой признания дебиторской задолженности безнадежной по основанию ликвидации организации-банкрота является дата исключения такой организации из ЕГРЮЛ. Только после исключения должника из реестра налогоплательщик получает возможность списания такой задолженности в расходы.

В то же самое время исключение ИП из ЕГРИП не является законным основанием для признания его дебиторской задолженности безнадежной ко взысканию. Дело в том, что ИП как физлицо отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (ст. 24 ГК РФ).

Поэтому после прекращения гражданином деятельности в качестве ИП он продолжает нести перед организацией имущественную ответственность по своим обязательствам. И долги такого физлица можно списать в расходы только после признания его банкротом и освобождения от дальнейшего исполнения требований кредиторов (письмо Минфина от 16.09.2015 № 03-03-06/53157).

Способы взыскания

Если вы являетесь владельцем организации, которой оказались должны другие фирмы, то вы несёте существенные потери суммарного дохода. Если ситуацию запустить, то возможна даже потеря личных финансовых ресурсов. Поэтому важно вовремя начинать процедуру взыскания задолженности с дебиторов. При этом имеется определённый порядок действий.

Читать еще:  Претензия и иск застройщику за просрочку (образцы)

Досудебное взыскание задолженности

Взыскание дебиторской задолженности до обращения в суд

Данный процесс характеризуется претензионными действиями. В некоторых ситуациях мотивированного претензионного письма в компанию бывает вполне достаточно, чтобы долг был возращён. Однако, как уже было сказано выше, такие ситуации встречаются все реже. В претензии обязательно должно быть прописано требование об уплате задолженности.

Нередко возникают трудности с написанием претензионного письма. Перед этим необходимо внимательно изучить договор с организацией-должником. Важно, чтобы в нём была прописана возможность такого досудебного урегулирования споров по долгам. При наличии данного пункта отправка претензии является обязательным этапом досудебного регулирования. Без этого, в случае последующего обращения в суд, иск может быть оставлен без рассмотрения. Если данного пункта в договоре нет, то необходимость написания письма с претензией решается индивидуально.

Если должник признает претензию, но не оплатит свой долг, то в суде иск о взыскании будет рассматриваться в упрощённом порядке. Это означает, что при рассмотрении дела стороны не будут вызываться на судебное заседание.

Как недопустить дебиторскую задолженностьКак свести к минимуму риск дебиторской задолженности? Ответ на этот вопрос есть в предыдущей статье.
Что такое реестр старения дебиторской задолженности подробнее тут. Он необходим для грамотного управления долгами дебиторов.

Обращение в суд

Если претензионное письмо не оказало должного воздействия на должника, следующим этапом будет обращение с иском в арбитражный суд. Именно эта инстанция производит рассмотрение споров между юр. лицами и индивидуальными предпринимателями. Подготовкой к этому способу нужно заниматься ещё на этапе переговоров.

Иск обязательно подаётся в арбитражную инстанцию по месту регистрации юридического лица. В случае спора по недвижимости иск подаётся в арбитражный суд по адресу указанной недвижимости. Если юридическое лицо или ИП задолжали физическому лицу, то дело рассматривается в суде общей юрисдикции.

Чтобы иск о взыскании дебиторской задолженности был рассмотрен в арбитражном суде в кратчайшие сроки, необходимо составлять его по всем правилам с учётом многих нюансов. Для этого лучше всего обратиться к юристам.

Порядок судебного взыскания дебиторской задолженности

Взыскание долгов с дебиторов через суд

Важно, чтобы иск был составлен грамотно. Все нюансы его составления прописаны в статье 125 АПК Российской Федерации. К исковым заявлениям о взыскании дебиторской задолженности в обязательном порядке предъявляются следующие требования:

  • Иск составляется исключительно в письменной форме.
  • Важно указать название суда, куда отправляется иск.
  • Необходимо прописать все имеющиеся контактные данные истца, ответчика и третьих лиц.
  • Прописать все требования истца. Они обязательно должны быть подкреплены нормативно-правовой базой.
  • В том случае, когда требования подлежат оценке, необходимо обязательно их рассчитать.
  • Произвести и указать расчет взыскиваемой базы.
  • В иске должны быть прописаны данные о том, что были предприняты попытки досудебного урегулирования спора. Здесь то и нужно написать о том, что была отправлена претензия, речь о которой шла выше.
  • Указать сведения об обеспечительных мерах, если они имели место быть.
  • Также в исковом заявлении должен быть список прилагаемых документов (регулируется статьей 126 АПК).

Если все эти требования не будут учтены, в арбитражной инстанции могут возникнуть проблемы при рассмотрении иска. Иными словами, судья даст определение на оставление иска без движения.

В определении судьи прописывается дата, до которой должны быть устранены все имеющиеся недочёты. Если это не будет сделано, то иск не будет рассматриваться в суде.

Что нужно предоставить в качестве доказательства наличия дебиторской задолженности? Чтобы взыскать невозвратный долг необходимы первичные документы, в которых должны быть указаны данные о том:

  • какие услуги были предоставлены,
  • какой товар был поставлен,
  • каков на этот момент размер имеющегося долга.

Если речь идёт о предоставленном товаре, то в качестве доказательства можно использовать накладную на товар, транспортную накладную.

В случае предоставления услуг можно взять на вооружение в суд акт приёмки предоставленных услуг, поручение на оплату услуги. Также в качестве доказательств возможно использовать результаты экспертиз по стоимости либо качеству товаров, расчётные сверки.

Возмещение судебных издержек

Истец также имеет возможность вернуть средства, которые были потрачены им на судебный спор. Чтобы получить деньги, необходимо подать в суд заявление с документами, подтверждающими расходы, которые были понесены.

Как получить средства, которые были присуждены в ходе рассмотрения дела о дебиторской задолженности? Это ещё один важный момент в процессе взыскания «дебиторки».

Если в суде дело о взыскании было успешно рассмотрено, и приговор вступил в силу, для получения присуждённой суммы вам будет выдан исполнительный лист. В этой ситуации может быть несколько исходов:

  • Должник добровольно вернёт имеющийся долг.
  • Истец получает возможность обратиться в банк, который спишет со счёта должника указанную в исполнительном листе сумму. Этот метод является самым эффективным на сегодняшний день.
  • Истец может подать заявление на признании должника банкротом. Проведение процедуры банкротства вот тут.
  • Можно обратиться за взысканием к судебным приставам.

Дополнительная информация о построении стратегии взыскания дебиторских долгов в этом видео:

Выбор любого из этих методов зависит от предпочтений истца. В этом случае оптимальным вариантом будет консультация юриста.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector