Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за обучение ребёнка: в вузе, в садике, в колледже, документы 2020

По законодательству налогоплательщик имеет право оформить налоговый вычет за оплату обучения своего ребенка, брата или сестры.

бесплатная юридическая консультация

Соответственно, у него должны быть квитанции, подтверждающие, что он являлся плательщиком.

Вернуть потраченные средства можно, если они посещают образовательные организации различной направленности. Сюда включают секции, кружки, обучение по профессиональным программам, курсы вождения.

Реализация права на налоговый вычет за обучение не ограничена количеством раз (в отличие от имущественного возврата).

Но для него должны быть соблюдены такие условия:

  • Плательщик официально трудоустроен, а его заработок облагался НДФЛ.
  • Обучающийся не старше 24 лет.
  • Учащийся зачислен на очное обучение.
  • Организация, оказывающая услуги, успешно прошла лицензирование.

Оформление вычета выполняется за год. В некоторых случаях срок продляется до трех лет. Для этого требуется предоставить налоговому инспектору документы в соответствии с утвержденным списком.

Мать в декретном отпуске или официально не трудоустроенная не сможет вернуть средства, так как у нее не было налогооблагаемого дохода.

Но оформить возврат затраченной суммы получает право отец, совершеннолетние брат или сестра.

В законодательстве указывается, что возвращение средств, уплаченных в казну, доступно для любого законного представителя.

Каждый из них может оформить как полный, так и частичный возврат. Если для оплаты использовался материнский капитал, то денежные средства не возвращаются.

Что собою представляет вычет за образование

Как оформить налоговый вычет за обучение

Каждый человек имеет право получить налоговый вычет за обучение

В статье 219 НК РФ сказано, что каждый человек, оплачивая собственное или обучение родственника (брата и/или сестры, ребенка), имеет возможность получить некоторую часть денежных средств в виде избавления от уплаты налогов.

Элементарный пример базируется на подоходном налоге, который отчисляется каждым работником в официальном порядке. После того, как собраны и поданы необходимые бумаги, совершается пересчет, а затем происходит возврат некоторой суммы денежных средств.

Расчет производится аналогично с учетом заработной платы. В таком случае, плательщику будет возвращено 13 % от стоимости обучения. Порою, суммы выплат бывают даже внушительными. Но несмотря на это, правительством установлена максимальная сумма в размере 120 тысяч рублей, а размер самой выплаты не должен превышать 13% от максимального лимита.

Когда же гражданин имеет право произвести вычет за обучение? Итак, личные средства, можно вернуть в некоторых случаях, а именно:

  • За собственное образование;
  • Получение образования детьми;
  • Обучение сестер и/или братьев.

Из этого получается, что каждый из нас имеет множество вариантов которыми можно, и даже необходимо воспользоваться. Да, государство оказывает поддержку населения, но в законодательстве РФ прописаны некоторые условия. Среди них указаны таковые:

  1. Получение официального заработка (то есть официальное трудоустройство и т.д);
  2. Получение образования в официальном заведении(это может быть как ВУЗ, так и колледж, профессиональное училище).

Прежде чем упоминать о суммах выплат, важно соблюдать и выполнять приведенные выше условия. Следовательно, в первую очередь нужно уточнить о возможности получения вычета, а уже после припоминать, какой налог проводился на счет инспекции.

Также, нужно уточнить, что сумма которую пересчитывают, зависит непосредственно от получаемой официальной зарплаты гражданина. По этому, в некоторых случаях, сбор документов не имеет смысла. Этот момент нужно уточнить и подумать заранее, дабы не тратить время впустую.

Максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка

Максимальная сумма расходов на обучение, с которой гражданин может получить социальный налоговый вычет составляет:

  • 50 000 рублей в год — при оплате обучения собственных или приемных детей;
  • 120 000 рублей в год — при оплате обучения за себя, либо обучения брата или сестры.
Читать еще:  Новые правила миграционного учета в России

Таким образом максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка составляет:

  1. 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей — такой вычет за год Вы можете получить при обучении детей;
  2. 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей — на такой размер вычета можно рассчитывать за свое обучение.

Теперь Вы знаете, сколько составляет социальный налоговый вычет за обучение.

Какую сумму указать в 3-НДФЛ за обучение ребенка

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т. п. и оплата автошколы и других учебных курсов.

Пример 2

Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей. Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами. В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению. В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.

Важно!

Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

За оплату какого обучения можно получить налоговый вычет?

Вычет можно получить в отношении платных образовательных услуг, приобретенных:

  • в высших и средне-профессиональных образовательных учреждениях;
  • в детских садах;
  • в автошколах;
  • в интернете (онлайн-курсы).

1. Вычет за оплату обучения в ВУЗе, в ССУЗе и в частной школе

Если гражданин поступил на платное обучение в высшее или в средне-специальное образовательные учреждение, то он вправе оформить налоговый вычет. При этом форма обучения, а также наличие государственного или частного статуса у организации не имеет значение. Главное условие заключается в том, что у учреждения должны иметься все необходимые лицензии и разрешения.

Возмещению подлежат именно расходы на образовательную программу. Стоимость покупки учебников, методических пособий, питания, проживания в общежитии и т. д. не может быть учтена в счет налогового вычета.

Если оплачиваются образовательные услуги для ребенка, то получить вычет за них можно только в том случае, если программа его обучения предусматривает очную форму.

2. Вычет за оплату обучения в детском саду

Родители детей вправе оформлять социальный налоговый вычет за оплату обучения своего ребенка в детском саду. Однако при этом есть один нюанс. Ребенок гражданина ходит в ДОУ на основании заключенного договора между родителем и образовательным учреждением. Этим соглашением устанавливается стоимость оказываемых услуг. В них входят:

  • образование;
  • содержание ребенка;
  • питание ребенка.

Заявить вычет можно только стоимость образовательных услуг.

На Заметку: Не имеет значения является ли детский сад государственным или частным. Если у ДОУ есть лицензии на ведение деятельности, а также составленная образовательная программа, то расходы на его оплату можно принять в счет вычеты.

3. Вычет за оплату обучения в автошколе

Автошколы — это такие же образовательные организации, как и, например, высшие образовательные учреждения. Следовательно, за расходы по ее оплате можно оформить вычет. Однако учесть в счет льготы можно только те денежные средства, которые были потрачены на:

  • теоретическое обучение;
  • практическое обучение.
Читать еще:  Уроки Дианы Шурыгиной. Как избежать обвинений в изнасиловании

Стоимость ГСМ, учебных материалов и т. д. не является частью образовательной программы, следовательно, не может быть принята в счет вычета.

4. Вычет за оплату онлайн-курсов

Заявить о получении налогового вычета за обучение можно даже на основании оплаты онлайн-курсов. Однако необходимо принять во внимание, что льготу можно получить только за приобретенные образовательные услуги.

Услуга по продаже онлайн-курсов будет считаться образовательной только в том случае, если:

  • имеется утвержденный график обучения;
  • имеется официально составленная программа обучения;
  • по результатам обучения проводиться аттестация в какой-либо форме (зачет, экзамен, тестирование и т. д.);
  • преподаватели квалификацию, необходимую для ведения обучения.

Если хотя бы одно условие не соблюдено, то купленные онлайн-курсы юридически будут считаться приобретенной информационной услугой, что не позволит гражданину заявить их в качестве расходов на оплату обучения в ходе получения социального налогового вычета.

Налоговый вычет за очное и заочное обучение членов семьи

Социальный налоговый вычет при оплате обучения в вузе детям, опекаемым (подопечным), а также братьям или сестрам предоставляется, только при их обучении очно.

Порядок его предоставления и документы, предоставляются по аналогии, как и на свое образование, но дополнительно приобщаются следующие:

  • справка из обучающей организации об учебе на очной форме;
  • свидетельство о рождении, при оформлении права на налоговый вычет за обучение в институте детей;
  • документы, доказывающие родственные отношения с братьями (сестрами) —свидетельства о рождении и (или) о браке;
  • договор об опеке (попечительстве), или о приемной семье, если оплата производится за опекаемого (подопечного). Если на момент оплаты его обучения договор прекращен, в связи с достижением предельного возраста, то последний из заключенных.

Условия получения социального вычета

Для того чтобы получить налоговый вычет на обучение в университете гражданин должен:

  • получать доход на территории РФ облагаемый налогом 13%;
  • оплатить услуги ВУЗа по предоставлению образования. Иные расходы, понесенные в связи с обучением, такие например, как питание, проживание, приобретение книг и учебных пособий и т.д. не учитываются (письмо Минфина РФ от 26.11.2013 г. № 03-04-05/51114);
  • оплатить учебу за собственный счет. Не принимаются к вычету суммы оплаты за счет средств из материнского капитала, либо работодателя, за исключением случая, когда работающий должен будет возвратить сумму уплаченную за его обучение;
  • проходить обучение в высшем учебном заведении (как государственном, так и коммерческом, в том числе и зарубежном) имеющем соответствующую лицензию на оказание образовательных услуг. Возможно предоставление другого документа, например, Устав, если в нем содержатся указание на виды деятельности и другие (письмо Минфина РФ от 30.12.2011 г. № 03-04-05/9-1133 и Письмо Минфина РФ от 28.10.2015 г. № 03-04-07/61977);
  • не превышать по общему размеру расходов лимит предоставляемых социальных вычетов в налоговом периоде (120 тыс. руб.);
  • произвести оплату обучения не позднее трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Условия получения социального вычета

Вычет предоставляется при оплате не только своего образования, но и других близких лиц, не достигших возраста 24 лет, обучающихся по очной форме, к которым законодатель относит:

  • родных и усыновленных детей;
  • братьев и сестер (как полнородных, т.е. имеющих общих родителей, так и не полнородных, когда общим является только один родитель, например, мать или отец);
  • опекаемых и подопечных (в том числе, и после прекращения опеки и попечительства).

Оплата обучения иных родственников, независимо от степени родства, и супруга не дает право на вычет (письмо Минфина РФ от 17.04.2014 г. № 03-04-05/17785).

Сумма вычета за обучение в ВУЗе

Вернуть можно 13% от понесенных затрат на обучение, но не более установленного НК ограничения.

Читать еще:  Фиктивный брак для получения гражданства России в 2022 году

Данная сумма не может быть превышена и при оформлении вычета за обучение сестер и братьев на очной форме обучения.

Пример 1

В 2016 году вами заключен договор о получении высшего образования сроком на 5 лет, стоимость составляет 80 000 руб. в год. В этом же году было оплачено — 160 тыс. руб. за два года учебы. За 2016 год удержано налога — 35 000 рублей.

Так как максимальный размер расходов для вычета превышена, то он будет рассчитываться исходя из суммы 120 тыс. руб. и составит (120 000 х 13%) = 15 600 рублей. На оставшиеся 40 тыс. руб. вычет предоставлен не будет, в связи с тем, что налоговый вычет за платное обучение в вузе не переносится на другие налоговые периоды.

Выгоднее оплачивать каждый год обучения отдельно, таким образом вы сможете использовать возврат с каждой квитанции.

Пример 2

У Вас имеется двое детей, обучающихся в институте. Стоимость обучения каждого составляет по 60 тыс. руб. в год. На работе удержан налог — 34 000 рублей.

В связи с превышением предельного размера от суммы предоставляемого вычета, расчет составит: (50 тыс. + 50 тыс.) х 13% = 13 000 рублей (размер вычета в один налоговый период).

Бывают случаи, когда квитанция оформляется на имя обучающегося, тогда, для подтверждения расходов налогоплательщик должен приложить договор поручения ребенку на внесение средств на оплату стоимости обучения.

Налоговый вычет за обучение в институте детей предоставляется любому из работающих родителей.

За платное обучение налоговый вычет получить можно за период, когда у плательщика имелись доходы, с которых удерживается подоходный налог, но не позднее трех лет с момента возникновения права. В случае отсутствия дохода в налоговом периоде, когда произведены расходы на образование, вычет на другие года не переносится.

Когда могут отказать

В оформлении вычета могут отказать. Но это возможно только при проблемах с документами либо, когда соискатель не вправе претендовать на возврат налога (из-за отсутствия дохода или по другой причине).

Чтобы избежать отказа:

  • Должны быть предоставлены все платёжки об оплате. Если указали в декларации, что оплатили год обучения, а чек приложили только за семестр, в вычете откажут. При отсутствии платёжек можно попросить предоставить копии в деканате.
  • На работе лучше сразу заказывать справку 2-НДФЛ, а не в свободной форме. С ней будет проще заполнять декларацию.
  • Копию лицензии вуза не нужно скачать в интернете. Зайдите в деканат и попросите сделать копию. На каждой странице должно быть указано что она верна и стоять печать вуза.

Если у учебного заведения есть лицензия, но нет аккредитации, то это не может служить причиной для отказа в предоставлении вычета.

У налоговой не будет повода для отказа при правильно оформленном пакете документов. Можно оформлять вычет сразу за три года, например, после третьего курса, чтобы не разводить бюрократию каждый год.

Но учтите, что если оплачиваете многолетнее обучение единовременно, можете потерять часть вычета из-за превышения предела в 120 тыс. рублей, установленного государством. В этом случае выплатят максимальную сумму в 15,6 тыс. рублей за три года на взрослого человека, а могли бы начислять такую сумму каждый год. Обращайте внимание на такие мелочи, чтобы не потерять право на выплаты.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector