Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Незнание закона, как водится, не освобождает кого-либо от ответственности. Однако этим дело не ограничивается. Часто, не зная о положенных им льготах от государства, люди теряют возможность получить приличную компенсацию, покрывающую хотя бы часть расходов. Так нередко происходит в случае с налоговым вычетом, который можно вернуть, приобретая недвижимость. Если Вы намерены совершить покупку жилья, наш материал окажется крайне полезен для Вас.

Можно ли получить возврат НДФЛ в строящемся доме

Налоговый имущественный вычет – это льгота, по которой граждане возвращают часть денег, вложенных в покупку недвижимости. Люди часто приобретают жильё по договорам ДДУ – средства выплачиваются застройщику, пока идёт строительство дома.

В договоре отражены важные пункты:

  1. Размеры и сроки выплат.
  2. Срок сдачи жилого объекта.
  3. Требования, предъявляемые к имуществу.

Организовать выплату вычета по налогу на доходы в случае покупки жилья на стадии строительства можно по следующим статьям расходов:

  1. Составление проектной документации.
  2. Подготовка сметы.
  3. Закупка черновых материалов для проведения строительно-отделочных работ.
  4. Подведение коммуникационных сетей, электричества.

Когда иное не прописано в договоре, к налоговому вычету прибавляются затраты на финишные отделочные работы.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет является суммой денежных средств, на размер которых снижается база прибыли, облагаемая подоходным налогом.

Воспользоваться правом его получения могут:

  • граждане России;
  • лица, достигшие пенсионного возраста;
  • дети до 18 лет.

Время давности для оформления вычета составляет три года.

Более того, предусматриваются сроки рассмотрения заявления с приложенной документацией на получение льготы в налоговой инспекции:

  • тридцать суток, если они предъявляются по месту осуществления рабочей функции;
  • девяносто суток, если они подаются в налоговый орган.

После окончания проверки документов принимается решение об оформлении вычета, на что отводится десять суток.

В ипотеку

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку не устанавливаются. Льготу можно оформить в любое время после получения свидетельства собственности на недвижимость.

Единственным ограничением является срок давности, который составляет три года.

Из этого следует, что расчет налоговой суммы, которая будет возвращена плательщику обратно, осуществляется за последние три года.

Для пенсионеров

В соответствии с законодательством лица пенсионного возраста имеют право на оформление вычета НДФЛ.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам происходит за три года:

  • его могут получить только те граждане, которые вышли на пенсии и сразу приобрели недвижимость;
  • если этого не сделать, то имущественный вычет не будет оформлен, поскольку пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог.
Читать еще:  Сроки приватизации квартиры продлили до 2022 года

налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров 2020Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2020 году предоставляется при соблюдении определенных условий.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

Порядок оформления

Процесс получения имущественного вычета включает в себя три этапа:

  1. Сбор и подача документов в налоговую. Необходимыми документами являются: паспорт гражданина РФ; заявление; декларация 3-НДФЛ; подтверждение личных расходов на приобретение квартиры; справка 2-НДФЛ; документы о праве собственности на жилье; банковские реквизиты для перечисления денег. Следует подготовить копии документов и иметь при себе их оригиналы.
  2. Камеральная проверка. Налоговая инспекция в течение трех календарных месяцев после регистрации заявления проверяет декларацию, заявление и приложение к нему. По ходу проверки инспектор вправе запросить дополнительные сведения и документы.
  3. Перечисление вычета. При удачном завершении налоговой проверки производится выплата денежных средств. Если банковские реквизиты ранее не были предоставлены в налоговую, они будут запрошены на данном этапе.

Внимание! Вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних календарных года. Соответственно, сведения о доходах собираются и проверяются именно за этот период. Остаток вычета переносится на следующий год.

Возможные проблемы и ошибки

Чтобы не увеличивать срок ожидания получения вычета, следует исключить распространенные ошибки налогоплательщиков:

  • представление неполного пакета документов;
  • ошибки в заполнении заявления;
  • неверное указание сумм или других данных;
  • представление декларации в неправильной форме;
  • отсутствие точного указания на объект налогообложения;
  • опечатки, грамматические и другие ошибки.

В результате, чтобы получить налоговый вычет за приобретение квартиры следует подать декларацию 3-НДФЛ. Срок обращения в налоговую не ограничен давностью. Период ожидания составляет 3-4 месяца, но увеличивается при допущении ошибок.

Способы получения

Документы на получение вычета вы сдадите в налоговую инспекцию, а реальные деньги получите или через ту же налоговую, или через вашего работодателя. Налоговая инспекция переводит вам положенный вычет раз в год, причем сумма будет не больше вашего подоходного налога за прошлый год. Если размер вычета больше – на следующий год все придется повторить.

Работодатель вам деньги не выплачивает. После того как вы принесете ему подтверждение из налоговой о наличии права на имущественный вычет, с вас больше не берут подоходный налог. Получать вычет через ИФНС выгоднее.

Получение через ИФНС

Пакет документов вместе с заявлением о перечислении положенной вам суммы по указанным реквизитам, вы сдаете налоговому инспектору, он ставит отметку о дате приема на вашем экземпляре описи. Проверка документов занимает 3 месяца, после чего инспектор письмом или звонком сообщает вам о своем решении. Денежные средства перечисляются в течение 30 дней после окончания проверки.

Получение по месту работы

Когда вы собираетесь получать вычет там, где работаете, то начинать надо с заявления в ИФНС. Вы указываете, что вам нужно уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет. К заявлению (в 2-х экземплярах) вы прикладываете опись, копии бумаг на право собственности и сведения о потраченных средствах, которые инспекция проверяет 30 дней. При приеме документов инспектор отмечает день приема на вашем экземпляре заявления.

Читать еще:  Можно ли уволиться во время отпуска без отработки

После проверки вы забираете в ИФНС инспекции документ, в котором сказано, сколько вы потратили на покупку жилья, что это были за траты и реквизиты компании, где вы будете получать вычет. Действует полученный документ 1 год, потом его надо запрашивать заново. Подтверждение вместе с заявлением вы отдаете в бухгалтерию предприятия, после чего с вас перестают удерживать подоходный налог.

Имущественный вычет на квартиру

Сумма положенного вычета, примеры расчета

Несколько лет назад, в 2014 году, сумму налогового вычета ограничили 13% с двух миллионов рублей, поскольку с точки зрения государства, для покупки жилья 2 млн. рублей достаточно. То есть если ваша квартира стоит дороже, вы получите не больше 260 тысяч. Однако если вы купили недвижимость в зарегистрированном браке, и оно признано общим, второй супруг тоже может получить вычет в таком же размере. Таким образом, вы вернете чуть более полумиллиона.

Пример 1

Вы приобрели однокомнатную квартиру за 1650 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 13%

1650х13%=214,5 тысячи рублей

Если вы взяли ипотеку или кредит, то вычет оформляется по процентам. Здесь государство определило максимум в 3 миллиона рублей, ограничив вычет 390 тысячами рублей. При этом получить вычет по процентам не получится, если вы до этого не запрашивали вычет на само жилье. Когда ипотека оформлена на супружескую пару, то на вычет может рассчитывать каждый из супругов.

Пример 2

Размер ваших выплат банку по процентам составил 1800 тысяч рублей. Рассчитываем вычет и получаем:

1800х13%=234 тысячи рублей.

Какие расходы учитываются при расчете

Когда оформляете вычет на имущество, очень важно правильно учесть расходы. Если вы покупаете участок, на котором строите дом или непосредственно дом, или часть дома, то налоговые органы примут расходы на проектирование, стройматериалы, на здание или участок, на оплату рабочих, а также на коммуникации. В число коммуникаций входят:

  • водопровод;
  • электричество;
  • канализация;
  • газопровод.

Если говорить о квартире, основанием для расчета станут деньги, потраченные непосредственно на покупку и оформление, на стройматериалы, проектирование ремонта и выполнение ремонтных работ. Обратите внимание – траты на достройку (отделку) учитываются, только если в бумагах сказано, что куплено либо недостроенное жилье, либо без отделки. Расходы на сантехнику, замену отопления или перепланировку квартиры ИФНС не примет.

Нюансы

По возврату налога образовалась достаточно обширная судебная практика по вопросам:

  • по неначислению в счет вычета налога, установления в его отношении пеней и штрафов;
  • определение пеней и штрафов за невозврат налогов, если на момент начисления вычета сумма уже была возвращена.
Читать еще:  Понятие и виды дисциплинарной ответственности работников

По данным категориям дел ни разу не выиграла налоговая инспекция. Суды постановляли неоднократно, что платеж должен быть произведен по возврату не позднее, чем в течение 1 месяца с момента подачи заявления, все остальные мотивы – это чистые домыслы сотрудников налоговой инспекции.

Если результат камеральной проверки отрицательный, но есть спорные моменты, то есть возможно оспорить отказ в вышестоящую инспекцию и судебные органы.

Оптимальный эффект достигается при подаче жалоб сразу в две инстанции, однако рассмотрение дела по существу осуществляется только при независимой экспертизе предоставленного ответа на соответствие нормам закона в ходе судебного разбирательства.

Если в течение 3 месяцев решение о рассмотрении заявления так и не пришло, рекомендуется посетить налоговую инспекцию и поинтересоваться, в чем причина задержки выдачи уведомления, которое должно прийти в официальном порядке на Почту России по адресу, указанному в заявлении.

Есть также возможность вернуть налог не только через ИФНС РФ, но и через бухгалтерию по месту занятости. Для этого необходимо предоставить оригинал решения налоговой инспекции о возврате налога.

Сотрудники отдела будут недочислять подоходний налог в отношении определенного работника на основании решения о предоставлении вычета на ежемесячной основе.

Таким образом возврат не будет оформляться отдельным платежом на банковский счет налогоплательщика, а сразу его перевод не будет осуществляться. При увольнении подается заявление о переводе вычета на другое место работы или через ИФНС РФ на основании ст.231 НК РФ.

Срок обращения в налоговую инспекцию составляет не более 3 дней, начиная с 30 апреля года, следующего за отчетным периодом осуществления покупки недвижимости.

На детей возврат подоходнего налога при оформлении на них имущественных прав на недвижимость осуществляется одним из родителей по заявлению в налоговую инспекцию.

Сотрудник, не воспользовавшийся возможностью получения вычета на ребенка в течение года, вправе самостоятельно обратиться за его получением в налоговую инспекцию в порядке ст.218 НК РФ. После достижения совершеннолетия ребенок может воспользоваться правом на получение вычета при приобретении недвижимости на свое имя, написав заявление в налоговую собственноручно.

Налоговый вычет при покупке квартирыС суммой налогового вычета при покупке квартиры ознакомьтесь в статье: налоговый вычет при покупке квартиры.

Про налоговый вычет при покупке квартиры у родственников в 2020 году рассказывается тут.

В каких случаях нужно согласие на продажу квартиры от супруга, узнайте здесь.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector