Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

ИП на ПСН оказывает услуги грузоперевозок. Можно ли доставлять грузы в регионы, где у него нет патента

ИП на ПСН оказывает услуги грузоперевозок. Можно ли доставлять грузы в регионы, где у него нет патента?

ИП на ПСН знают, что особенность патентной системы налогообложения такова, что патент действует только на территории того субъекта, где он был приобретен.

Например, купил ИП патент для работы в Московской области, значит, он имеет право использовать ПСН (патентную систему налогообложения) только при работе в этом субъекте (в нашем примере, только в Московской области).

Но клиенты не обязательно находятся в том же регионе, где действует патент. Особенно остро встаёт этот вопрос для ИП на ПСН, которые оказывают услуги грузоперевозок.

Получается, что если кто-то просит доставить груз в соседнюю область (где не был приобретен патент), то придется отказать клиенту? Или бежать срочно покупать патент на нужное направление?

Недавно было опубликовано письмо Минфина от 11.10.2019 № 03-11-11/78446 где дается ответ на этот вопрос:

В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя (пункт 2 статьи 346.45 Кодекса).

Вместе с тем, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент , а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.

Источник

Исходя из ответа Минфина получается, что можно оказывать услуги клиентам из других регионов (где у ИП нет патента на ведение деятельности). Но главное условие — договор на оказание автотранспортных услуг должен быть заключен в том регионе, где ИП получил патент.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Кстати, три года назад аналогичный совет был дан ИП на ПСН, которые купили патент на “Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации”.

P.S. Но стоит помнить, что письма МинФина не являются истиной в последней инстанции. Они не содержат правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативными правовыми актами. О чем честно написано в самом конце каждого письма. То есть, в случае спорных ситуация их могут не принять во внимание.

Советую прочитать:

Рубрики Вопросы по ведению ИП, ИП на патенте, Частые вопросы от новичков

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Электронная книга про открытие ИП в 2021 году

1 комментарий к “ИП на ПСН оказывает услуги грузоперевозок. Можно ли доставлять грузы в регионы, где у него нет патента?”

Тоесть, если я открыл патент в своëм регионе, то получаеться, я не имею права, загрузиться в других регионах?

Налогообложение по грузоперевозкам

При регистрации предприниматель сообщает о выбранной системе налогообложения, иначе автоматически будет применена ОСН. Чтобы правильно принять решение, следует более детальнее ознакомиться с их формами:

  • ОСНО – общий режим. Наиболее сложный для ИП не только по размеру налоговых платежей, но и по ведению отчетности. Сюда входит уплата НДФЛ, НДС, имущественного налога. Отдельно по каждому подается декларация. Чтобы не ошибиться в сумме налога и правильно вести учет и отчетность нужно быть профессиональным бухгалтером. Преимущество ОСНО – возможность работы с контрагентами, плательщиками НДС, а также отсутствие ограничений в доходах и количестве транспорта.
  • УСН – есть возможность выбора между «доходами» и «доходами минус расходы». Ставки на эти налогооблагаемые базы составляют 6% и 15%. Отчетность подается раз в год в виде декларации и КУДиР.
  • ЕНДВ – можно применять, если машин для грузоперевозок не более 20 штук, а рабочих до 100 человек. Налоговая ставка – 15%. Рассчитывается с вмененного дохода исходя из физических показателей и установленных величин дохода по отраслям. Список отраслей утверждается муниципальными властями. Декларация подается ежеквартально.
  • ПСП – патентная система. Введется учет доходов, но декларации не подаются. Ставка составляет 6%.
Читать еще:  Налоговые нюансы продаж детских товаров

Преимущества ПСП заключаются в следующем:

  • фиксированная стоимость патента;
  • патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев;
  • нет необходимости подавать декларацию;
  • разрешается работать без ККМ;
  • использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников. Исключением являются ИП, которые занимаются предоставлением услуг в сфере торговли, общепита, аренды имущества.

К отрицательным моментам можно отнести:

  • площадь для ведения бизнеса ограничивается 50 м2;
  • направлений деятельности ограничено;
  • можно нанимать не более 15 работников;
  • по каждому направлению ведется учет при помощи КУДиР;
  • ограничение в совокупном доходе – 60 млн. р.;
  • по каждому виду деятельности приобретается патент.

Независимо от того, какой режим выбран, необходимо уплачивать транспортный налог.

Транспорт, взятый в аренду, не подлежит налогообложению. Но от обязанности заполнять путевой лист ИП не освобождается. Он используется в дальнейшим при расчете с водителями и для учета автотранспорта.

Чтобы определиться какую систему выбрать, нужно сравнить между собой две наиболее популярные формы: ЕНВД и ПСН.

Если в наличии имеется две и более машины, то патент приобретается на каждую из них. Если данное условие не выполняется, то патент совмещается с другим режимом. В отличие от ЕНВД, пользуясь патентной формой, ограничений в транспорте не будет. Но применяя ЕНВД, будут отсутствовать ограничения по видам и доходам.

Условия оплаты патента на грузоперевозки

Напомним, что для перехода на патентный режим налогообложения ИП должен уведомить от этом местную налоговую инспекцию за 10 дней до предполагаемой даты. Сделать это можно через сайт ФНС, в личном кабинете, или непосредственно в налоговой службе.

Однако, предприниматель должен отвечать следующим требованиям, чтобы работать на ПСН:

  1. Максимальный годовой доход должен составлять 60 миллионов рублей.
  2. Количество сотрудников не более 15 человек.
  3. Извещение отделения ФНС по месту регистрации. То есть нельзя получить патент на грузоперевозки, например, в Саратове, а потом поехать работать в Москву.

У патентной системы, безусловно, есть свои весомые преимущества:

  • Не нужно заполнять отчетность и оплачивать НДС, нет налогов на доходы и имущество.
  • Отчетности вообще минимум, можно справиться без постоянного штатного бухгалтера.
  • Можно совмещать с другими режимами налогообложения, в том числе упрощенным (УСН).
  • Есть право оказывать услуги как физическим лицам, так и корпоративным заказчикам.

Если патент приобретается на срок не более шести месяцев, то всю сумму нужно внести не позже окончания срока, который указан при подаче заявления. Если же патент приобретается на срок от шести месяцев до одного года, то 1/3 стоимости вносится в течение 90 дней с начала работы на ПСН, а вся остальная сумма — до конца указанного срока. Это правило в 2021 году тоже не изменилось.

СТОИМОСТЬ ПАТЕНТА: 42000 РУБ.

Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности за выбранный период составит: 42000 руб.

Сумма налога оплачивается двумя платежами — 1 платеж равен 14000 руб.в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 28000 руб.в срок не позднее срока окончания действия патента.

Читать еще:  Увольнение по соглашению сторон

Рассчитать стоимость патента грузоперевозки 2021

Патент на грузоперевозки

Патент на грузовые перевозки наиболее подходит предпринимателям, которые занимаются перевозками грузов и ведут расчеты с физическими и юридическими лицами.

Транспортные средства, указываемые для оформления патента могут быть как в собственности индивидуального предпринимателя, так и находящиеся в ином праве (аренда и прочее).

Также с 2021 года Госдума внесла изменения в закон о ПСН, где количество ТС при использования патента увеличено с 15 до 20 едениц.

Преимущества патентной системы налогообложения:

  • не нужно платить налог по УСН, НДС, налог на имущество
  • не нужно сдавать налоговую декларацию
  • патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
  • упрощенный порядок учета

Главные условия для перехода на ПСН:

  • ПСН возможна только для Индивидуальных предпринимателей
  • У вас в штате не более 15 сотрудников
  • Ваш оборот не превышает 60 млн. рублей в год

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!

Мы вам поможем:

  • определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
  • рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
  • оформить необходимые документы для получения патента
  • подать документы на получение патента в ИФНС
  • зарегистрировать ИП (если необходимо)

Закажите услугу по оформлению перехода на ПСН.

Выберите подходящий вариант оформления патента

Пакет «Патент-1»Пакет «Патент-макси»Пакет «ИП + Патент»Пакет «ИП + Патент макси»
Оформление заявления для оформления патентаОформление пакета документов для оформления патентаОформление пакета документов на регистрацию ИПОформление пакета документов на регистрацию ИП
Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*Подборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСНПодборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСН
Получение готовых документов в ИФНСОформление пакета документа для оформления патентаПодача и получение документов в ИФНС
Передача готовых документов клиентуПомощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)Оформление пакета документов для оформления патента
Подача заявления на получение патента в ИФНС
Передача готовых документов клиенту
Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)
Выпуск ЭЦП для регистрации ИП электронно
Срок — 1 деньСрок 7-10 дней (в зависимости от сроков ИФНССрок – 1-2 дняСрок – 7 дней регистрация ИП, 7-10 дней до получения патента после регистрации ИП.
2200 руб.4500 руб.4700 руб.9000 руб.

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

Для более подробной информации о ПСН посмотрите видео о патенте на оказания услуг по грузоперевозкам

Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП

Вы получите:
1. Быстрое и качественное выполнение заказа
2. Платежные документы для оплаты налога ПСН
3. Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения
4. Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?

Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24 или нажмите “Заказать” и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.

Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.

Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.

Необходимые документы для перехода на ПСН

  • Копия паспорта индивидуального предпринимателя
  • Копии ИНН и ОГРНИП
  • Копия договора аренды грузового автомобиля или копия СТС, если автомобиль в собственности ИП.

Стоимость патента (налог) на грузовые перевозки в Москве составляет

Грузоподъемность автомобиляСтоимость патента на один грузовой автомобиль (на 12 мес.)
до 3,5 тонны36 000 руб.
свыше 3,5 тонны до 5,0 тонн60 000 руб.
свыше 5,0 тонн до 10,0 тонн90 000 руб.
свыше 10 тонн108 000 руб.

Стоимость патента (налог) на грузовые перевозки в Московской области не зависит от грузоподъемности, а только от количества грузовых автомобилей.

Количество грузовых автомобилейСтоимость патента (на 12 мес.)
1 автомобиль57 240 руб.
2 автомобиля69 240 руб.
3 автомобиля81 240 руб.

и далее по прогрессивной шкале, но не более 20 транспортных средств.

Также напоминаем, что с 1 января 2021 года налог по патенту можно уменьшить за счет фиксированных страховых взносов.

Часто задаваемые вопросы о ПСН для грузоперевозок

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель оформил патент на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента “Грузоперевозки”. Следует ли из этого, что этим патентом он может воспользоваться только для работы с физическими лицами? Может ли этот предприниматель работать по безналичному расчету с юридическими лицами?

Согласно подпунктам 10 и 11 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса патентная система налогообложения может применяться, соответственно, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.Главой 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания указанных услуг по заказам юридических лиц.

Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам, при этом использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством Российской Федерации требований.

Вопрос:

Утратить ли предприниматель право на применение ПСН если превысит лимит по конкретному виду деятельности для ПСН, указанного в законе субъекта РФ?

Предприниматель не утратит право на патентную систему, если его доход от реализации больше указанного в законе субъекта РФ, но не превышает установленный лимит в 60 млн руб. Показатель дохода, указанный в региональном законе о патентной системе, определяет размер налоговой базы, а не предельный размер возможных к получению доходов. Это разъяснено в письме Минфина России от 24 января 2013 г. № 03-11-11/26.

В любом случае при утрате права на патент налоговая инспекция направит предпринимателю сообщение о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения.

Как оформить заявление

Для этого существует специально разработанная форма, которая утверждена приказом Федеральной Налоговой Службы № КЧ-7-3/891 от 9 декабря 2020 года. В нём полностью утверждён порядок заполнения, включая такие важные моменты:

  • на странице 1 больше не нужно прописывать место жительства или пребывания ИП;
  • допустимо указание любой даты начала патента;
  • при одновременной подаче заявления на ПСН и регистрации бизнеса можно не указывать дату;
  • срок патентного налогообложения должен быть не менее 30 или 31 дня (в зависимости от месяца) и не более 12 месяцев без перехода на следующий год.

В этом же приказе описан порядок заполнения для кодов по регионам, способ подачи заявления и другие важные моменты.

Резюме. Патентная система по-прежнему хороша для грузоперевозок

Итак, глобальных изменений в ПСН в сфере грузоперевозок в 2021 году не планируется, что само по себе является хорошей новостью. Данная система налогообложения оптимальна для небольшого по объёму бизнеса, является пластичной и масштабируемой. Тем не менее, некоторые моменты остаются неурегулированными.

К примеру, ИП зарегистрирован в Московской области, но иногда оказывает услуги клиентам из столицы: на закон какого субъекта ориентироваться? Или областникам с москвичами вступать в правоотношения нельзя? Ведь куда выгоднее покупать патент в области, где подход гибче, нежели в столице. И всё же, стоит признать, что ПСН остаётся одной из немногих систем налогообложения, адаптированных под небольшие субъекты хозяйствования.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector