Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

НДФЛ в 2021: расчет, ставка, уплата налога на доходы физических лиц

НДФЛ в 2021: расчет, ставка, уплата налога на доходы физических лиц

НДФЛ – это один из самых важных форматов налога, за которым должно следить физическое лицо. Выплачивая его, лицо компенсирует государству часть своих доходов.

НДФЛ – это один из самых важных форматов налога, за которым должно следить физическое лицо. Выплачивая его, лицо компенсирует государству часть своих доходов. Расходы, при условии, что они подтверждены, высчитываются из базы декларации. Так размер налога на доходы возможно контролировать. Система налогообложения НДФЛ может быть достаточно сложной для человека, который впервые с ней сталкивается. Поэтому давайте разбираться, по очереди рассматривая каждый пункт – какая справка должна быть заполнена, какие документы взять у работодателя и когда это делать.

С каких доходов надо оплатить НДФЛ

Доходы, облагаемые НДФЛ и освобожденные от такого обложения, описаны в налоговом кодексе РФ.

Доходы, получаемые из источников ниже, являются объектом налогообложения для физических лиц:

        • полученные от продажи имущества, которые находилось в собственности менее 3 лет;
        • от сдачи в аренду имущества;
        • полученные за пределами РФ;
        • от выигрышей;
        • иные доходы.

        В случае, если вы получили доходы из источников, как в списке ниже, учитывать их при оплате налога не надо:

              • если вы продали имущество, которые находилось в собственности более 3 лет;
              • доходы, полученные в порядке наследования;
              • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
              • иные доходы.

              Обложение НДФЛ в случаях, превышения определенного лимита:

                    • подарки, стоимостью более четырех тысяч рублей в год;
                    • материальная помощь, превышающая четыре тысячи рублей в год;
                    • материальная помощь в случае рождения ребенка, превышающая пятьдесят тысяч рублей;
                    • выходные пособия, которые выше трехкратной средней заработной платы;
                    • суточные, превышающие семьсот рублей в день для командировок по РФ и 2500 рублей для командировок за границу.

                    Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

                    Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

                    • Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
                    • Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
                    • Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

                    Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

                    Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

                    Для получения возврата требуется:

                    • доказать облагаемый доход;
                    • уплатить все налоги;
                    • удостовериться в праве претендовать на вычет;
                    • обратиться в инспекцию с пакетом документации.

                    Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

                    Кто имеет право на возврат отчислений

                    Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

                    При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

                    как можно вернуть 13 процентов с зарплаты

                    За что получают льготу

                    Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

                    • особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
                    • приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
                    • проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
                    • манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
                    • оплата обучения, образовательных курсов.

                    В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

                    Налоговые льготы

                    Некоторые доходы физических лиц освобождаются от оплаты НДФЛ.

                    К льготным категориям относятся:

                    • пособия,
                    • алименты,
                    • единовременная помощь на рожденного малыша,
                    • компенсация стоимости путевок,
                    • оплата медицинских услуг,
                    • деньги от продажи доли в уставной капитал российской компании.

                    Последнее актуально только в том случае, если предприятие непрерывно на протяжении 5 лет находилась в собственности у одного человека. НДФЛ можно не уплачивать при возмещении затрат на оплату процентам по кредитам, взятым на покупку недвижимости. Для применения норм не имеет значения занимаемая человеком должность. Об этом говорится в разъяснениях Минфина РФ от 25.10.13.

                    Говоря, что такое НДФЛ, необходимо отметить, что есть льгота и для детей. Это может быть единовременная мат. помощь, которая назначается в течение первых 12 месяцев жизни малыша или с момента усыновления. Такая помощь получается одним или обоими родителями.

                    Получают льготу и сотрудники при увольнении по обоюдному согласию или при выходе на пенсию. Ее размер равен:

                    • Среднему заработку на период выполнения профессиональной деятельности,
                    • Выходного пособия.
                    • Компенсация не может быть больше 3-кратного среднего заработка при выплате руководителю, главному бухгалтеру.

                    Как рассчитывать НДФЛ с учётом повышенной ставки

                    Пока сумма выплат в пользу сотрудника с начала года не превысит 5 млн руб., работодатель должен начислять НДФЛ в обычном порядке по ставке 13%.

                    Если же годовой доход работника стал больше 5 млн руб., то НДФЛ нужно считать как сумму 650 тыс. руб. с 5 млн руб. и 15% с суммы превышения:

                    Пример 1

                    Годовой доход работника составил 7 млн руб. Сумма превышения над порогом в 5 млн руб., после которого меняется ставка:

                    ПР = 7 — 5 = 2 МЛН РУБ.

                    НДФЛ за год будет равен:

                    НДФЛ = 650 ТЫС. РУБ. + 2 МЛН РУБ. Х 15% = 950 ТЫС. РУБ.

                    Ниже в таблице описаны налоговые ставки по налогу на доходы.

                    9%Проценты по облигациям
                    13%Дивиденды (до 2015 г. было 9%), доходы от трудовой деятельности
                    15%Дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами налоговыми нерезидентами РФ
                    30%Прочие доходы налоговых нерезидентов РФ
                    35%Доход от выигрышей и призов

                    Налоговый резидент – лице, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ⊕ Налоговые ставки на НДФЛ в 2021 году

                    Расчет страховых взносов с заработной платы

                    Каждый работодатель должен платить взносы на 4 вида обязательного страхования: пенсионное (22%), медицинское (5,1%), социальное (2,9%) и от несчастных случаев на производстве (от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса опасности работ). Итого минимум 30,2%.

                    Некоторые предприятия имеют право на пониженные ставки взносов. Список льготников перечислен в статье 427 НК РФ. С 2019 года этот список заметно сократился.

                    Перекладывать взносы на сотрудника нельзя, работодатель их обязан платит за свой счет.

                    Здесь тоже есть необлагаемые выплаты, и их нужно учитывать. Они перечислены в статье 422 НК РФ. Они во многом пересекаются с выплатами, которые не облагаются НДФЛ. Вот самые распространенные:

                    • возмещение расходов на профессиональную переподготовку и повышение квалификации;
                    • матпомощь в связи со смертью члена семьи;
                    • матпомощь в связи с рождением (усыновлением) детей до 50 тысяч рублей;
                    • матпомощь до 4 тысяч рублей в год;
                    • компенсация процентов по ипотеке и т.д.;
                    • государственные пособия и компенсации.

                    Если такие выплаты были, их нужно вычесть из зарплаты, прежде чем считать взносы.

                    Вернемся к нашему примеру.

                    За январь Анне Телегиной начислили 50 000 руб., плюс 5 000 руб. – материальная помощь. При расчете взносов бухгалтер вычтет 4000 руб. в качестве скидки на мат. помощь и посчитает взносы с 51 000 рублей:

                    • 51 000*22% = 11 220 руб. – взносы на пенсионное страхование;
                    • 51 000*5,1% = 2 601 руб. – взносы на медицинское страхование;
                    • 51 000*2,9% = 1 479 руб. – на социальное страхование (на случай временной нетрудоспособности и материнства);
                    • 51 000*0,2% = 102 руб. – на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

                    Итого компания заплатит за Анну 15 402 руб. страховых взносов. Их нужно перечислить в ИФНС и ФСС до 15 числа месяца, который следует за месяцем начисления. То есть, если речь о взносах с январской зарплаты, то их нужно перечислить в бюджет до 15 февраля.

                    Взносы за следующие месяцы нужно считать по аналогии с подоходным налогом – нарастающим итогом.

                    Возможные штрафы за неправильный расчет НДФЛ, взносов или опоздание с их уплатой – 20% от недоимки, плюс пени. Отдельные штрафы возможны за ошибки в отчетах по НДФЛ и страховым взносам.

                    Если Вы все же не готовы каждый месяц отвлекаться от основных задач вашего бизнеса и переживать о том, все ли верно сделал ваш бухгалтер, компания 1C-WiseAdviсe возьмет на себя эти работы и гарантирует Вам расчет зарплаты и расчеты налогов и взносов без ошибок.

                    Мы, являясь официальным представителем копании 1С в сфере аутсорсинга бухгалтерских услуг, разработали уникальные в своем роде многоуровневые контрольные мероприятия для поддержания высокого качества представляемых услуг нашим клиентам.

                    Чтобы минимизировать ваши затраты на услуги и исключить какие-либо ошибки в работе, мы автоматизировали все стандартные операции в расчетах.

                    Помимо этого качество наших сервисов подтверждено полисом страхования профессиональной ответственности перед клиентами с покрытием до 70 000 000 рублей. Это гарантирует Вам, что в случае возникновения ошибки по вине нашего специалиста, Ваши финансовые потери застрахованы, убытки компании будут возмещены в оперативном порядке.

                    голоса
                    Рейтинг статьи
                    Читать еще:  Налог на доходы физических лиц
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector