Налоговый вычет по процентам по кредиту

Налоговый вычет по процентам по кредиту

Основная статья пополнения государственного бюджета – взыскание налогов с юридических и физических лиц. Трудоустроенные граждане обязаны перечислять 13% от своего дохода в пользу государства. Данное действие производится бухгалтерией предприятия и не зависит от самого гражданина. Последний может воспользоваться налоговым вычетом и возвратить средства, в том числе в качестве компенсации за выплаченные проценты по займу. Следует разобраться, что собой представляет налоговый вычет, и можно ли вернуть 13 процентов от потребительского кредита.

НДФЛ и налоговый вычет

Налогоплательщики, которые получили заработную плату либо иной доход, отчисляют НДФЛ в размере 13 %.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Законом предусмотрена возможность вернуть сумму налога, так называемый налоговый вычет.

Важно! Воспользоваться правом на вычет можно только в течение года, следующего за отчетным.

Налоговые вычеты предусмотрены четырех видов:

• Стандартный предоставляется на детей родным и приемным родителям, опекунам, инвалидам, участникам ВОВ, иным льготным категориям граждан.
• Имущественные — при строительстве, покупке жилья.
• Социальные — для граждан, которые несут расходы на обучение в вузах, благотворительность, медицинскую помощь, добровольное пенсионное страхование, оплату накопительной части пенсии.
• Профессиональные — для предпринимателей, адвокатов, нотариусов, других самозанятых граждан.

Как заемщик может вернуть излишне уплаченные проценты по потребительскому кредиту?

Многие финансовые учреждения при выдаче потребительских кредитов используют аннуитетный способ начисления процентов. В этом случае заемщики в первую очередь оплачивают банкам их процентный доход, а после этого погашают тело кредитов. При этом физическим лицам не запрещается досрочно погашать текущую задолженность по потребительским займам. Но финучреждения не афишируют перед клиентами факт осуществляемой ими переплаты процентов.

Совет: некоторые российские банки по первому требованию заемщиков делают возврат излишне уплаченных процентов. Например, Сбербанк реагирует на письменные обращения своих клиентов, в которых они сообщают о желании вернуть деньги.

Чтобы вернуть часть денег по потребительскому кредиту, заемщику следует лично обратиться в отделение финансового учреждения, в котором оформлялась программа. Ему необходимо действовать в определенной последовательности:

1. Погасить всю существующую задолженность и закрыть потребительский кредит.
2. Обратиться к сотруднику банка и попросить сделать перерасчет.
3. Написать заявление на имя руководителя финучреждения с просьбой вернуть излишне оплаченные проценты.

Если финансовое учреждение отказывается делать возврат, заемщику придется решать этот вопрос в судебном порядке. Для этого необходимо составить исковое заявление, в котором следует кратко и емко изложить свои требования. К иску нужно приложить все имеющиеся на руках документы по потребительскому кредиту и платежные квитанции. Подавать пакет документов необходимо в судебную инстанцию, расположенную по месту проживания истца.

Совет: при составлении искового заявления физическое лицо может включить требование относительно моральной компенсации. Срок исковой давности по таким вопросам составляет 3 года.

Процедура возврата налога за кредит

Процедура получения налоговой льготы предполагает компенсацию процентов по кредитным обязательствам основного характера и возмещение трат после рефинансирования.

При этом количество приобретенных жилищных объектов не имеет значения.

Для оформления льготы в ИФНС по кредитным процентам налогоплательщику необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

• документ, в котором отражена сумма подоходного налога, уплаченная работодателем в соответствующем году;
• целевой кредитный договор (или договор займа);
• договор ипотеки;
• выписки из лицевых счетов, справки компании, предоставившей средства, и пр.

График выплаты средств по кредитным обязательствам, уплаты процентов за пользование деньгами, также необходим к представлению.

Все копии документов стоит сопроводить оригиналами, так как сверку будет производить сотрудник ИФНС.

Отдельно выделяется процедура получения налоговой льготы с помощью работодателя. В таком случае налогоплательщик может не дожидаться окончания налогового периода и приступить к оформлению выплаты по займам; вычет с процентов по кредиту он сможет получить в год обращения.

Для этого работнику необходимо написать заявление с целью получить уведомление от ИФНС о праве на желаемую льготу, одновременно сформировав пакет документов, подтверждающих право на вычет. Обращение подается в произвольном виде, его форма законодательно не закреплена.

Соответствующий документ будет выдан налоговым органом по истечении месяца с момента обращения.

Уведомление предоставляется работодателю. Подтверждение станет основанием для приостановления удержания НДФЛ из заработной платы обратившегося лица до конца года.

Для простого имущественного вычета существует 2 вида ограничений:

1. 2 000 000 рублей учитываются при тратах на покупку или постройку жилого помещения (или приобретение участка земли).
2. 3 000 000 — при расходах на приобретение жилого помещения при погашении процентов по займам и кредитам.

Законодатели подчеркивают, что установленный объем уплаченных процентов, которые будут приниматься к вычету, применяется к сделкам, совершенным после 2014 года. До этого года суммы включаются в полном размере без принятых ограничений.

Особенности налогового вычета за оплату образования

Налоговый вычет за образование

• За личное образование при любом виде обучения;
• За обучение своих детей до 24 лет, только при учебе на дневном отделении;
• За обучение несовершеннолетних детей, над которыми оформлено опекунство и в течение 6 лет, по окончании срока опекунства, на дневном отделении;
• обучения родных братьев или сестер, возрастом до 24 лет. Только дневная форма обучения.

• У учреждения образования должна обязательна быть лицензия и разрешение на ведение учебной деятельности;
• человек, который оформляет документы на оплату, должен быть налогоплательщиком: иметь ИНН, работать и отчислять с заработной платы налоги.

Налоговый вычет предоставляется за прошедший год обучения.

• ВУЗы;
• школы;
• дошкольные детские образовательные учреждения (сады);
• центры дополнительного образования взрослых (повышение квалификации, автошкола;
• учреждения дополнительного детского образования (музыкальная и спортивные школы, дома творчества и искусств).

Учреждения образования могут быть зарегистрированы не только на территории РФ.

Лимит годового расхода на обучение, с которого можно вернуть налог равен 120 000 рублей. На детей максимальный годовой расход 50 000 рублей.

Рассчитывается из суммарных расходов на образование и лечение. к содержанию ↑

Процедура возмещения

Нужно отметить, что у гражданина есть два способа получения налогового вычета. Можно оформить возврат всей суммы целиком из налоговой службы раз в год после подачи декларации о доходах, либо при заключенной договоренности с работодателем налог 13% не удерживается из заработной платы совсем.

Прежде всего, требуется подтвердить в налоговом органе свое право на получение налогового вычета. Достаточно подать в отделение по месту жительству пакет документов, включающий в себя:

• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• правоустанавливающий документ на квартиру (договор купли-продажи, акт о передаче в собственность и др.);
• свидетельство о регистрации права собственности;
• кредитный договор с банком;
• подтверждения совершенной оплаты (квитанции, расписки, платежные поручения банка и др.);
• заявление на получение свидетельства о праве на налоговый вычет (при получении возмещения в бухгалтерии по месту трудоустройства);
• банковская справка об уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.

На основании этих документов налоговая служба способна установить право на налоговый вычет. На этом этапе можно предоставить работодателю соответствующее налоговое уведомление и получать заработную плату в полном размере в пределах полагающегося вычета.

Во втором случае пакет документов должен также включать в себя заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Подать документы можно лично, по почте или при помощи личного кабинета на сайте налоговой службы.

При подаче налоговой декларации проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев, после чего при положительном решении будет выплачена удержанная за год сумма. Для получения всех положенных денежных средств необходимо подавать декларацию каждый последующий год. Но это не совсем удобно, поэтому в последующем будет лучше подать заявление на получение свидетельства о праве на вычет и получать вычет с заработной платы без удержания процентов.

Налоговый вычет с кредита на лечение

Еще одной социальной гарантией государства является возможность частичного возврата денежных средств, в том числе кредитных, потраченных на лечение граждан и их ближайших родственников. Сумма для расчета социального вычета ограничена 120000. Но существуют исключения, в которых возврат производится от суммы фактических расходов. Этот перечень заболеваний утвержден правительством. Вычет может быть оформлен на медицинские услуги и медикаменты, если они входят в список на предоставление данной социальной льготы.

Медицинское учреждение должно иметь соответствующую лицензию. Это касается и страховой компании, если речь идет о возврате денег по оплате дополнительного медицинского страхования. Заемщик, планирующий вернуть часть кредитных средств с помощью налогового вычета, должен платить подоходный налог в течение отчетного периода, за который оформляется вычет.

Для оформления социального вычета на лечение себя и близких нужно собрать и предоставить в местный налоговый орган пакет документов:

1. Паспорт заявителя (паспорт, свидетельство о рождении, свидетельство о браке, если оплачивалось лечение родственников).
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
3. Декларация 3-НДФЛ.
4. Договор с медицинским учреждением (рецепт по форме 107-1/У с пометкой “Для налоговых органов РФ”, заверенный врачом, если приобретались лекарства).
5. Лицензия медучреждения (страховой компании).
6. Документы, подтверждающие расходы.
7. Декларация 3-НДФЛ.
8. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами заявителя.

Возврат денег производится в течение календарного месяца после окончания проверки, которая не должна идти дольше 90 дней. Оформляется социальный вычет на следующий год после периода, в течение которого были произведены расходы. Причем данная льгота имеет свой срок давности. Вернуть деньги можно только за 3 года, предшествующие подаче заявления.

Налоговый кодекс не делает вычеты по обычным потребительским кредитам.

Но если деньги банка были потрачены на социальные случаи, оговоренные в законе, то вернуть часть подоходного налога возможно.

Однако стоит учитывать то, что налоговый вычет с процентов по кредиту на любые цели все-таки невозможен. Такая расширенная льгота доступна только при покупке жилья по ипотеке.