Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Российское законодательство позволяет получить налоговый вычет при строительстве дома. Правами на привилегию может воспользоваться любой гражданин страны. Это касается возмещения фактических трат, направленных на возведение объектов для личного пользования.

  • За какие расходы положен вычет
  • Кто может получить налоговый вычет
  • Как вернуть НДФЛ за дом через работодателя
  • Вычет при строительстве дачи
  • Документы для оформления вычета на дом
  • Как рассчитать сумму возврата НДФЛ
  • Порядок получения налогового вычета
  • Вычет для супругов
  • Особенности льготы для пенсионеров

Возврат при строительстве дома

Основные принципы выплаты налогового вычета

Prosobstvennost - о собственности профессионально и простоНалоговый вычет на строительство дома полагается тем, кто выплачивает налог НДФЛ. На льготу имеют право не только при строительстве, но и при покупке готового дома. НДФЛ возмещается в следующих случаях.

  1. При оплате процентов, начисляемых на средства, которые выданы кредитной организацией. Но в этом случае важно их расходование. Деньги должны быть потрачены только на строительные материалы или оплату услуг строителей.
  2. Возмещаются и расходы гражданина, который строит здание. Однако они должны иметь документальное подтверждение.
  3. Также на выплату вправе рассчитывать при покупке участка, который предназначен для индивидуальной застройки.

Фактические расходы означают следующее:

  • оплату строительных материалов, которые используют при строительстве;
  • оплату сторонних организаций за подготовку по подключению к коммунальным сетям;
  • оплату расходов при отделке или достройке незавершенного сооружения.

Расходы возмещаются только после того, как вступают в права собственности. При этом предоставляют документы, которые служат подтверждением этих трат. Льготы распространяются на разные строения, которые пригодны для проживания.

Порядок действий при подаче заявки на компенсацию

Возврат налогов может проходить двумя способами. Первый – подача документов в бухгалтерию по месту работы. При этом подавать нужно только заявление на получение. Все остальные бумаги уже должны быть в наличии у вашего работодателя.

Второй способ получения вычета происходит через налоговую инспекцию. Этот процесс гораздо сложнее и длительнее по времени. В первую очередь следует уточнить, какие документы нужны, собрать их и подать на проверку. При этом в разных ситуациях и налоговых учреждениях могут потребовать разные свидетельства. Обобщенный список выглядит так:

  1. Справка 2-НДФЛ.
  2. Документ формы 3-НДФЛ.
  3. Копия, подтверждающая покупку жилья.
  4. Копия акта о передаче помещения или дома в собственность заявителю.
  5. Подтверждение оплаты (копии платежек).
  6. Выписка из ЕГРН.
  7. Копия свидетельства, подтверждающего фактическую передачу жилья в собственность (чаще всего это акт приема квартиры).

фото 4

У вас так же могут попросить и другие документы:

  • копию паспорта;
  • копию свидетельства о заключении брака;
  • свидетельство о рождении;
  • ИНН;
  • номер вашего расчетного счета.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его.

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Читать еще:  Налоговый вычет на ремонт квартиры

! Если оплата строительства жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств — вычет не применяется!

Сроки подачи заявления.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельства) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя.

Размер вычета.

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета.

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Если гражданин находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб.

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

В случае строительства жилья в ипотеку подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов ограничен суммой – 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
Читать еще:  Налоговый вычет в 2022 году

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые договора, акты выполненных работ, квитанции, чеки, расписки и другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет.

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.

Перечень документов для получения вычета.

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. выписка из ЕГРН на жилой дом;
  3. копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  • на услуги физических лиц – копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете – копия документа о переводе денежных средств);
    на услуги организаций – копия договора со строительной компанией, копии актов выполненных работ, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии кассовых чеков);
  • на покупку материалов – копии чеков (товарных чеков);
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

  • кредитный договор;
  • справка об удержанных процентах по кредиту.

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)?
Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос – можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем. Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

Порядок получения налогового вычета

Порядок получения налогового вычета

Чтобы вернуть уплаченные налоги, нужна декларация на вычет на строительство дома и соответствие требованиям законодательства:

  • гражданство – РФ,
  • дом – расположен в России,
  • приобретен на собственные или заемные средства у юридического или физического лица, которое не является близким родственником или членом семьи.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома своими руками:

  • подготовьте документы;
  • посчитайте суммы вычета;
  • подайте заявление с указанием реквизитов для перечисления средств и налоговую декларацию, приложив к ним пакет документов и справку о доходах.

Декларация подается в течение следующего года в любое время. На ее проверку отводится до 3 месяцев + 1 месяц на перечисление денег.

Какие документы нужны:

Читать еще:  Увольнение руководителя по собственному желанию и порядок его оформления

    Порядок получения налогового вычета

Где взять декларацию? Ее можно заполнить и отправить через сайт ФНС. Для этого зарегистрируйтесь там и получите личный кабинет налогоплательщика.

Также ее можно скачать на сайте NDFLka.ru в разделе «Моя декларация» в личном кабинете. Можно поступить стандартным путем – заполнить бланк от руки во время посещения налоговой.

Обратите внимание на то, что имущественный вычет нельзя вернуть со средств материнского капитала. Если часть строительства дома покрыта суммой сертификата, то она не учитывается и вычитается из общей стоимости расходов.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Расходы на строительство, включаемые в расчет вычета

Расчет расходов на строительсво дома

Следует понимать, что в отношении граждан, желающих получить налоговый возврат, действуют нормативные и правовые акты, то есть все положения регламентируются законодательством (220 статья Налогового кодекса). И к расходам, которые будут включены при расчете вычета во время строительства жилья, будут относиться:

  • покупка участка земли для будущего строительства дома;
  • приобретение жилой постройки неоконченного строительства;
  • покупка всех материалов, которые используются при строительстве дома;
  • все расходы, которые имеют отношение к работам по строительству дома, а также оказание услуг при его отделке;
  • все расходы, связанные со сметами и подключением объекта к коммуникациям.

Но не все расходы будут иметь отношение к получению налогового возврата. Сюда нельзя отнести:

  • в уже построенном доме, произведение перепланировки;
  • достройка уже готового к эксплуатации дома;
  • установка различной техники и оборудования в помещении;
  • постройка на участке земли дополнительных построек, к примеру, гаража.

Но стоит понимать, чтобы вычет получить, необходимо самостоятельно обратиться в налоговую службу, собрав предварительно пакет требуемых документов. Если этого не сделать, то автоматически назначен он налогоплательщикам не будет.

Приобретение имущественного возврата уплаченных ранее налогов может оказать хорошую финансовую поддержку тем гражданам, которые приобрели готовое жилье либо же строят его самостоятельно. В любом случае такую возможность в виде финансовой поддержки от государства упускать нельзя.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector