Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Получение пенсионерами налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры полагается в следующем размере:

  • 260 тысяч от суммы фактически уплаченных средств на покупку жилья;
  • 390 тыс. – от размера выплаченных процентов банку.

То есть общая сумма к возврату может составить 550 тысяч рублей. При этом размер возмещения не может превышать фактически удержанный налог на доходы.

Имущественный вычет пенсионерам

Например, Соколов Е.Н. купил в 2017 г. квартиру за 1 500 000 рублей. Размер имущественного вычета составляет 195 000 (1500000*13%). Его доход за 2017 г. составил 500 тысяч, из которых работодатель уплатил налог на доходы 65 000. В 2018 г. пенсионер подал декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога за 2017 г. ИФНС вернет ему только 65 тыс., то есть сумму фактически удержанного налога.

Чтобы возместить остальную сумму гражданину необходимо будет подать декларацию повторно на следующий год.

Важно знать: Основное отличие в получение налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры от остальных налогоплательщиков в том, что они могут подать документы на возмещение не за три, а за четыре последних года.

Например, Сергеева С.А. не пенсионерка, она купила квартиру в 2015 году за 1 миллион рублей. В 2019 г. она подала декларацию для получения вычета за последние 3 года, то есть за 2018, 2017 и 2016 г. Если бы гражданка Сергеева была пенсионеркой, то она могла бы подать декларацию за 2018, 2017, 2016 и 2015 г.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионеры, получающие официальный доход, с которого уплачивается подоходный налог, имеют право вернуть уплаченные налоги при покупке (строительстве) жилья.

После совершения сделок по приобретению жилых помещений граждане могут воспользоваться льготой от государства – оформить налоговый вычет и получить обратно часть средств. Эта программа характеризуется следующими особенностями:

  • для использования вычета необходимо иметь официальный доход за предыдущий год, а также начисленные и фактически уплаченные налоги на доходы;
  • предоставление вычета возможно только при подаче в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • размер вычета составляет 13% от уплаченной за квартиру суммы, но не более 2 млн. рублей.

Доступен ли налоговый вычет для пенсионеров, ведь с момента выхода на пенсию они освобождены от уплаты НДФЛ с ежемесячных пенсионных выплат? Законодательство не содержит ограничений для использования указанной льготы, однако предусматривает существенные особенности предоставления налогового вычета для пенсионеров.

Читать еще:  Налог при продаже и покупке квартиры

Пенсионеры, кроме пенсии, могут получать другой доход, с которого уплачиваются налоги. Таким доходом может быть:

  • зарплата, если пенсионер официально трудоустроен;
  • доход от сдачи квартиры в аренду;
  • доход от занятия репетиторством;
  • работа частной няней и др.

Для пенсионеров, которые не прекратили трудовые отношения, получение вычета будет происходить по общим правилам, ведь они сохраняют налогооблагаемый доход в виде зарплаты.

Важно! В состав доходов может входить не только заработная плата, но и иные выплаты: доходы от сдачи имущества в аренду, официальная подработка в период отпуска и т.д. Главное условие – за такие выплаты должны удерживаться и уплачиваться налоги.

Для получения обратно части средств, потраченных на покупку жилья, необходимо выполнить следующие действия:

  • зарегистрировать право собственности на жилое помещение в органах Росреестра и получить на руки выписку ЕГРН;
  • получить по месту трудовой деятельности справку 2-НДФЛ, подтверждающую совокупный годовой размер дохода и сумму удержанного налога;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ в соответствие с указанными документами и рассчитать сумму вычета;
  • одновременно направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление о предоставлении вычета и документы по сделке.

Важно! Налоговый вычет за квартиру пенсионерам будет предоставлен только при условии представления документов, подтверждающий полную оплату стоимости квартиры (платежное поручение, расписка и т.д.).

Налоговый вычет пенсионерам при продаже квартиры будет предоставлен после проверки документов, деньги будут перечислены безналичным переводом по реквизитам заявителя.

Сумма и сроки возврата подоходного налога для пенсионеров

Учитывайте, что за один раз можно получить компенсацию только на ту сумму, которая не превышает размер уплаченного в прошлом году налога. Суммы возврата денежных средств при покупке квартиры от цены по договору купли-продажи жилья, а также при приобретении недвижимости в ипотеку – общеустановленные. Они следующие:

  • при купле-продаже имущества предельной стоимостью до 2 миллионов рублей – максимальный размер вычета 260 000 р.;
  • при приобретении квартиры в ипотеку, под займы или кредиты до 3 млн р. – вернуть можно будет до 360 000 р.

Учитываются только доходы, облагаемые по ставке 13, включая трудовые, выигрыши в лотереи, продажа имущества и т.п. Факт уплаты других налогов (включая имущественный), на вычет никак не влияет. Кроме того, его нельзя получить с таких доходов как:

  • всех виды пенсионных компенсаций;
  • алименты;
  • единовременная социальная материальная помощь;
  • выручка от личного сельского хозяйства (продажа овощей, фруктов, цветов, продуктов животноводства);
  • некоторые другие.
Читать еще:  Ученический договор с работником предприятия

Перенос имущественного вычета на предшествующие периоды

В п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ указано, что пенсионер имеет право получить вычет «за предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Если переформулировать простыми словами, это значит, что гражданин, имеющий пенсионный статус, при приобретении квартиры в 2019 году может вернуть деньги за за 2015–2018 годы.

При этом подать документы можно только по окончании календарного года покупки жилья, а получить вычет – только за четыре года, включая год оформления сделки (год формирования остатка). То есть при приобретении квартиры в 2019, вернуть деньги за 2013 никак не получиться. Если в какой-то из этих четырех лет пенсионер не работал (не сдавал имущество и т.п.), правом вычета за этот период он воспользоваться тоже не сможет – поскольку не имел облагаемого налогом дохода.

Домик и калькулятор

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

  1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
  2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
  3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Для неработающих

По закону неработающий пенсионер лишен права на предоставление имущественного вычета, так как весь его доход состоит из необлагаемой НДФЛ пенсии (ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если налог с дохода не удерживается, то и возвращать из бюджета нечего.

Читать еще:  Налоговый вычет в 2022 году

Гражданин, находящийся на пенсии, имеет право на возмещение понесенных при покупке жилья расходов, если у него имеется следующий налогооблагаемый доход:

  • доход от реализации имущества или акций;
  • доход, получаемый от передачи имущества в аренду. При этом денежные средства, полученные по договорам аренды, не подлежащим государственной регистрации (заключенные на срок менее двенадцати месяцев) также рассматриваются в качестве источников дохода;
  • иные доходы, если с них уплачен НДФЛ.

Запомните! Гражданин, находящийся на пенсии, но имеющий налогооблагаемый доход, вправе обратиться за предоставлением имущественного вычета на общих основаниях.

Что делать неработающим пенсионерам

Prosobstvennost - о собственности профессионально и простоДля пенсионеров при покупке недвижимости, если они не работают по сути возврат 13% НДФЛ невозможен, так как они не имеют дохода. Но в законе есть возможность и для таких категорий, ведь ранее они уплачивали подоходный налог.

Налоговые органы, при подаче заявления на имущественный вычет, проводят проверку уплаченных человеком средств за период в 3 года, до момента выхода на пенсию. Даже если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, представители категории неработающих пенсионеров могут обратиться в ФНС.

При этом в декларации будут указаны доходы за те самые 3 года до выхода на пенсию. Такой алгоритм называется перенос льготы. Если в процессе выплаты пенсионер лишился работы, не успев получить всю сумму, а жилье куплено после 2014 года, все выплаты прекращаются.

Пенсионер, не имеющий места работы, может получить вычет, при условии, что имеет другой источник доходов и оплачивает из него налоги. Второй вариант получения – через супруга, который еще работает, а значит и оплачивает налоги.

В ряде случаев налоговые органы могут отказать в выплате по налоговому вычету.

Среди них следует отметить:

  • отсутствие оснований для предоставления льготы;
  • фактические ошибки при заполнении декларации;
  • имеющиеся задолженности перед ФНС;
  • истечение сроков для предоставления вычета.

В соответствии с законодательством ряду граждан, при наличии на то оснований, предоставляются льготы по уплате фискальных сборов в виде налогового вычета. При этом получить его вправе даже неработающие пенсионеры, которые по факту не имеют какого-либо налогооблагаемого дохода. Это возможно за счет механизма переноса налогового вычета, когда им возвращаются денежные средства, уплаченные за 3 года, предшествовавшие году приобретения недвижимости.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector