Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры

Налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры

Налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры

Многие родители задумываются о будущем своих детей заранее: покупают им жилье еще до наступления совершеннолетия. При этом оформляют право собственности на ребенка полностью или выделяют ему долю в недвижимости.

Законодательством Российской Федерации для налогоплательщиков гарантировано право на получение имущественного вычета в размере суммы, потраченной на приобретение жилья, но не более 2 млн рублей. Это означает, что гражданин России может вернуть часть уплаченного подоходного налога в размере 13 % от стоимости квартиры или дома (но не более 260 тыс. руб).

При этом, если в собственности жилья есть доля несовершеннолетнего ребенка, то родители вправе претендовать на вычет, поскольку ребенок не имеет дохода. Рассмотрим два возможных варианта возврата подоходного налога.

Когда положен вычет и как его рассчитать

Возвратить сумму налога вправе все владельцы, совершившие покупку недвижимости или земли.

Несовершеннолетние не могут сами реализовать свои права, поэтому закон позволяет получить вычет законным представителям. В 2020 году максимально одному человеку можно получить 260 т.р. (13% от 2 млн.р.), если имущество приобреталось за наличные деньги. При покупке объекта в ипотеку максимальная выплата увеличивается до 390 т.р. (13% от 3 млн.р.).

Родители и опекуны имеют возможность подавать заявления на возвращение уплаченных средств, если:

  1. имущество приобрели на имя ребенка полностью или частично;
  2. во время оформления документации на объект ребенок младше 18 лет.

Налоговый вычет оформляется одним из способов:

  • родительская часть и доля ребенка;
  • родительская часть и часть детской доли;
  • только доля ребенка;
  • только родительская часть.

Чтобы получить право на вычет, требуется соответствовать нижеследующим условиям:

  1. являться налогоплательщиком в России;
  2. приобретать объект в РФ;
  3. вкладывать в покупку личные деньги или средства банка, маткапитал не учитывается;
  4. регулярно выплачивать НДФЛ в доход бюджета, т.е. заявитель должен получать официальную белую зарплату.

По имуществу, приобретенному раньше 31.12.2013г., затраты возмещаются только по одному объекту и один раз. В случае покупки недвижимости после 01.01.14г. налог может возвращаться по нескольким видам имущества, пока сумма не превысит установленного предела.

Внимание! Законодательство допускает переносить недополученные средства на имущество, которое приобретено следующим или запланировано к покупке. Если близкие родственники продают друг другу жилье, то вычет не предоставляется.

Возвратить налог разрешается в течение 3-х лет после получения правоустанавливающего документа на недвижимость.

Читать еще:  Можно ли предоставлять отпуск работнику во время больничного?

Пример расчета по объекту, приобретенному до 31.12.13г.

Полная семья с одним несовершеннолетним ребенком купили жилье стоимостью 2,5 млн.р. и оформили его тремя долями: отец – 50%, мать – 25%, ребенок – 25%. Максимальная величина вычета ограничивается 13% от 2 млн.р. Отец вправе оформить возврат средств по своей доле – 13% от 1 млн.р. и ребенка – 13% от 500 т.р. Общий вычет равняется 195 т.р. (13% от 1,5 млн.р.). Жена оформляет вычет соразмерно своей части в 500 т.р. Сумма составляет 65 т.р. (13% от 500 т.р.). Получить вычет за ребенка может любой из родителей. Они самостоятельно решают этот вопрос.

Пример расчета по объекту, приобретенному с 01.01.14г.

Новые поправки в НК РФ дают право оформлять вычет каждому собственнику до 260 т.р.

Квартира стоимостью 4 млн.р. куплена семьей из 4-х человек и на каждого оформлены равные доли по 25%. Всем владельцам предоставлено право возместить затраты в размере 13% от 1 млн.р. Оба супруга возмещают вычет по своей доле и части ребенка в сумме 260 т.р. (13% от 2-х долей по 1 млн.р.).

Родители, получившие вычет полностью, не могут в дальнейшем возмещать расходы по следующим объектам недвижимости. Дети, за которых было оформлено возмещение расходов, сохраняют право до момента самостоятельного приобретения недвижимости.

Оформление недвижимости на детей

В настоящее время недвижимость часто оформляется на детей. Это позволяет обеспечить им стабильное будущее, вне зависимости от возможных ситуаций.

Обычно квартира на несовершеннолетнего ребенка оформляется не полностью, ему принадлежит лишь доля в ней.

Именно от размера этой части и будет рассчитываться возврат.

Утрачивается ли право возврата?

Если родители ребенка получают возврат полностью, то у него все равно остается право на оформление вычета в последующем.

Это возможно, когда несовершеннолетний ребенок достигнет восемнадцати лет и приобрел объект недвижимости.

Если родитель получал вычет ранее

Если родители получали вычет ранее, но его сумма не превышает двух миллионов рублей, то он имеет право на повторное получение возврата.

Главное – его размер не должен составлять больше максимальной суммы. При этом право у ребенка на получение денежной суммы обратно не исчезает.

Следовательно, в будущем он сможет получить вычет, если приобретет недвижимость – дом, квартиру или земельный участок.

получение налогового вычета при покупке квартиры супругамиПолучение налогового вычета при покупке квартиры супругами регламентируется действующим законодательством РФ.

Читать еще:  Налоговый вычет при покупке квартиры, калькулятор вычета

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родителей? Смотрите здесь.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

  • заявитель является налогоплательщиком РФ;
  • приобрел жилье, находящееся на территории России;
  • наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
  • один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
  • допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
  • люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Законодательная база

Налоговый вычет представляет собой часть суммы, возвращённой физлицу, от суммы налога НДФЛ, которую он регулярно выплачивал из заработной платы. Поэтому льгота предоставляется только тем гражданам, которые трудились официально. Но так как подрастающее поколение до совершеннолетия не имеют дохода, то право вернуть сумму налога за них возлагается на мать или отца, а также обоих одновременно. На практике квартира может быть куплена только на одного или нескольких детей, или на всех членов семьи в равных долях.

Льготы на несовершеннолетних

Получение налоговых льгот возможно при выполнении следующих условий:

  1. Родители или опекуны несовершеннолетнего при покупке недвижимости обязаны быть резидентами России.
  2. Квартира или земельный участок приобретаются только на собственные или заёмные средства. Запрещено использовать инвестиции государственных программ или работодателя.
  3. Основанием для возврата денег является регулярность выплат 13% НДФЛ. То есть у гражданина должны быть официальные доходы, с которых выплачивается подоходный налог.
  4. Получение возврата денег допускается единожды в жизни на квартиру, купленную до конца 2013 года. С 2014 вычетов может быть несколько с разных объектов на сумму не более двух миллионов рублей.

Внимание! Не трудоустроенный человек или работающий неофициально право на льготу не имеет.

За несовершеннолетних детей возврат средств предоставляется родителям, усыновителям, опекунам при выполнении следующих условий:

  1. Если недвижимость полностью или частично приобретается в собственность на имя одного из детей.
  2. На момент оформления они должны быть несовершеннолетними.

Законодательно вычет регламентируется статьями:

  1. 131, 624 ГК РФ.
  2. 220-222 НК РФ.
  3. Федеральным законом № 212 (величина льгот определяется на региональном уровне).

Сколько можно сэкономить

Имущественный вычет на ребёнка при покупке квартиры переходит к его законным представителям. Возврат денег осуществляется в следующих случаях:

  1. При покупке недвижимости или земельного участка.
  2. Если имеет место рефинансирование кредита или ипотеки.
  3. На уплату процентов по ипотечному кредитованию.
Читать еще:  Подключение 15 кВт в частный дом. Схема подключения

Размер льготных начислений составляет 13% от 2 миллионов рублей. Это составляет 260 тысяч руб. В случае ипотечного кредитования максимальная сумма берётся от 3 млн. руб., что соответствует 390 000 рублей.

Важно! При оформлении купли или продажи недвижимости между близкими родственниками возврат средств не происходит. Льгота действительна только три года с момента оформления покупки квартиры или участка.

Если вы состоите в браке

Право на вычет имеют оба супруга, поэтому при покупке квартиры, на кого бы вы ее ни оформляли, заявляйте два вычета. И жена, и муж могут вернуть по 260 тысяч рублей, т. к. у каждого есть лимит, равный 2 миллионам.

На семью можно получить 520 тысяч рублей, если ваша квартира стоит 4 млн рублей или больше. Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, один из супругов или оба используют не весь лимит. Потом можно будет вернуть остаток при покупке нового жилья.

Есть исключение: если супруги приобрели квартиру в долевую собственность до 01.01.2014, то право на вычет у них возникло целиком с объекта: максимальная выплата будет 260 тысяч на семью. Использовать остаток при покупке нового жилья после получения вычета за такую квартиру нельзя.

Если вы живете в гражданском, незарегистрированном браке, получить двойной вычет не получится.

Право ребенка на вычет после 18 лет

Налоговый вычет – это преференция, которая имеет ограниченные рамки. Каждый человек может получить в течение жизни возврат с двух, потраченных на недвижимость, миллионов. При оформлении собственности на детей возникает вопрос, а не лишит ли это их права на возврат НДФЛ за приобретенное имущество. Беспокоиться об этом не стоит, так как НК РФ предоставляет право на вычет, опираясь не на количество оформленного имущества, а на размер полученного возврата. Когда НДФЛ возвращают родители именно они и выбирают собственное право на данную льготу, а на самих несовершеннолетних владельцах это никак не отражается.

По достижении 18-летнего возраста дети смогут сами купить жилплощадь и получить по ней вычет, если будут подпадать под все перечисленные в НК РФ условия.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector