Rzdfine.ru

РЖД Финанс
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возвращаем налог за платное лечение: сколько можно возместить в 2021 году

Возвращаем налог за платное лечение: сколько можно возместить в 2021 году?

Налоговый вычет за платное лечение – это способ компенсировать часть затрат, если пациент прошел лечение в частном порядке. Такой вычет предусмотрен в том числе за протезирование зубов и ортодонтию.

Получить вычет может сам пациент, если он платил налог на доходы физического лица (НДФЛ) в том же году, в котором и лечился. Также могут вернуть доход те, кто оплачивал лечение своих детей до 18 лет, супруга (супруги) или родителей пенсионного возраста.

Налоговый вычетПотратились на лечение? Верните часть средств

В ИФНС или у работодателя

Оформить налоговый вычет можно не только в налоговой инспекции, но и у работодателя. В любом случае потребуется комплект бумаг. Какие документы нужны на налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году? Все зависит от того, где будет оформлять вычет.

На работе

Если принято решение получить вычет на работе, то воспользоваться вычетом можно в году, когда оплачены медицинские услуги (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого работодателю (в бухгалтерию или отдел кадров) нужно предоставить:

  • заявление о предоставлении вычета;
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее право работодателя предоставить социальный вычет по форме, утв. письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500.

За уведомлением человек должен обратиться в свою налоговую инспекцию, предоставив налоговикам:

  • заявление о выдаче уведомления по форме, утв. письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500;
  • подтверждающие документы (оригиналы и копии документов, подтверждающих расходы на лечение).

Не позднее 30 календарных дней с даты подачи комплекта документов налоговый орган выдаст физическому лицу уведомление, необходимое для получения вычета (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Начиная с месяца, в котором работодатель получит заявление работника и уведомление из ИФНС, сотрудник имеет право на получение вычета. Применить вычет нужно к доходам сотрудника, полученным с начала года (абз. 3,4.5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

В налоговой

В свою очередь, в налоговой инспекции можно получить вычет только на следующий год после года, в котором были оплачены медицинские расходы. Для этого следует обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по местожительству (письмо ФНС от 08.06.2006 № 04-2-03/121).

Чтобы оформить вычет в инспекции понадобится подготовить (подп. 3 п. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтвердят расходы;
  • документы, подтверждающие родство (если вычет предоставляется в отношении родственников: супругов, детей, родителей);
  • справки по форме 2-НДФЛ.

Список конкретных документов зависит от вида расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, право на получение налогового вычета на лечение и протезирование зубов в 2019 года, равно как и получение других медицинских услуг можно подтвердить:

Расчет возврата денег за медицинские услуги

Неужели государство компенсирует всю сумму расходов? Только в сказке. А в реальной жизни 13 процентов за медицинские услуги, но не более, чем 15 600 руб. (13 % от 120 000 руб.)

Пример 1. Вы потратили за год на лечение 85 000 руб. Имеете право вернуть 11 050 руб. (85 000 * 13 %).

Пример 2. Вы лечили зубы на общую сумму 150 000 руб. Вернете только 15 600 руб.

Есть и еще одно ограничение. Вы не можете вернуть больше, чем заплатили в бюджет государства подоходного налога. Например, ваша “белая” ежемесячная зарплата составляет всего 8 000 руб., остальное вы получаете от работодателя в конверте. За год ваш официальный заработок – 96 000 руб., а уплаченный налог 12 480 руб. На операцию маме или ребенку за год вы потратили 130 000 руб., но получите только 12 480 руб.

Сумма возврата не суммируется по родственникам. Например, вы за год истратили:

  • на операцию маме – 55 000 руб.,
  • на зубного врача – 45 000 руб.,
  • на покупку лекарств по рецепту лечащего врача ребенка – 75 000 руб.

Итого затраты составили 175 000 руб. Максимальный налоговый вычет в данном случае будет только 15 600 руб.

Но этот максимум может быть выше, если вы оплатили дорогостоящее лечение. Дело в том, что по некоторым видам медицинских услуг предельной величины возврата нет.

В перечне на момент написания статьи 27 видов дорогостоящего лечения. Среди них трансплантация органов, операции по удалению злокачественных опухолей, выхаживание недоношенных детей и искусственное оплодотворение.

Читать еще:  Могут ли приставы арестовать ипотечную квартиру по другим долгам в 2022 году

Дорогостоящее лечение

По всем этим видам нет никакого ограничения по возврату налога, кроме суммы ваших годовых взносов.

Приведу пример. В 2018 году вы потратили собственные деньги на:

  • операцию из перечня дорогостоящего лечения – 145 000 руб.,
  • приобретение медикаментов – 25 000 руб.,
  • восстановление в санатории – 35 000 руб.

В 2019 году вы имеете право возместить (25 000 + 35 000) * 13 % + 145 000 * 13 %. Итого: 26 650 руб.

В начале статьи я говорила, что возмещать налог можно за образование, покупку квартиры и т. д. Как в этом случае рассчитать размер возврата. По каждому виду вычетов есть свои ограничения в сумме, но вы должны помнить и о главном ограничении – это о вашем годовом подоходном налоге.

Если ваша зарплата в месяц составляет 35 000 руб., то налог за год будет 54 600 руб. Больше, чем эта сумма, возместить из бюджета нельзя.

Еще одна особенность. Возврат за лечение нельзя разбить на несколько лет, он происходит в тот налоговый период, в который подали документы. А вот имущественные вычеты это позволяют сделать. Таким образом, можно скорректировать общую сумму возврата, если вы хотите оформить несколько видов вычетов из бюджета. Сначала получить полностью возврат на лечение, а уже потом по имуществу.

Документы, необходимые для получения вычета на лечение

Социальный вычет за истекший год можно получить в налоговой инспекции на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Налогоплательщик может вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда непосредственно производил оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете в 2019 году.

Если вы не оформили вычет сразу, то сделать это можно позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Обратите внимание: социальные вычеты можно получать и у работодателя до окончания налогового периода, если работник на основании своего заявления в налоговую инспекцию получит оттуда документ, подтверждающий право на получение данных вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Заявление работодателю оформляют в произвольной форме, где дают ссылку на номер уведомления о праве на вычет, полученного из налоговой. Если работник принес на работу свое заявление на социальный вычет в середине или в конце года, то компания должна начать возвращать ему налог с месяца, в котором сотрудник обратился за вычетом.

Пример вычета на собственное лечение

В 2017 году Иванов К.К. заплатил за своё лечение 50 000 руб.

Его доход за 2017 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на лечение.

Сумма возврата составит — 6 500 руб. (50 000 руб. * 13 %).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (6 500 руб.).

Напоминаем, что все в совокупности социальные вычеты ограничены расходами в 120 000 руб.
И если, например, Иванов К.К. заплатит за своё лечение 140 000 руб., тогда:

Размер вычета составит — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Возможные претенденты на компенсацию

Налоговым вычетом называют часть дохода физического лица, с которой в определенных случаях не уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Из определения ясно, что правом оформления вычета обладают те граждане, которые:

  1. официально трудоустроены;
  2. получают заработную плату, с которой уплачивают НДФЛ.

Не положена компенсация:

  • безработным гражданам, даже если они официально зарегистрированы и получают пособие;
  • ИП, которые не уплачивают 13% со своих доходов;
  • студентам;
  • женщинам, находящимся в отпуске по уходу за детьми;
  • пенсионерам, так как с их пособия не удерживается НДФЛ.
Читать еще:  Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров законодательство позволяет получить их детям.

Возврат осуществляется на основании уплачиваемого ими регулярно подоходного налога, причем время лечения должно совпадать с периодом получения официального дохода.

Процесс лечения пожилых родителей

В то же время, пенсионеры, имеющие какой-либо источник дохода, с которого они производят оплату подоходного налога, вправе и сами претендовать на возврат его части.

Виды услуг

Категория медицинских услуг, дающих законную возможность для компенсации, включает:

  1. осмотр у врача;
  2. лабораторную и аппаратную диагностику;
  3. проведение медицинских экспертиз;
  4. наблюдение в стационаре;
  5. стоматологические манипуляции;
  6. медицинскую страховку, если она оплачена гражданином, а не его работодателем.

Виды лечебных услуг подразделяются на две категории, которые указаны в отдельных перечнях, установленных правительством:

  • список обычных медицинских услуг;
  • формы дорогостоящего лечения.

Во вторую категорию входят:

  1. лечение тяжелых заболеваний;
  2. услуги по протезированию;
  3. пластические операции;
  4. услуги по ЭКО.

Медучреждение, в котором проводилось дорогостоящее лечение, должно подтвердить справкой, что:

  • приобретение лекарственных препаратов было вызвано отсутствием их в клинике;
  • медикаменты приобретались именно для конкретного курса лечения;
  • проводившийся вид лечения относится к дорогостоящему.

Размер компенсации

Льгота касается лишь того года, в котором было проведено и оплачено лечение, но оформить ее можно в течение трех последующих лет.

Сумма вычета рассчитывается, исходя из стоимости оказанных услуг и величины заработка.

Однако максимальный учитываемый объем затрат не должен превышать 120 тыс. руб., причем он включает и другие расходы, производившиеся в этом году, например, на обучение. Максимальный вычет составляет 15600 руб., но он не может быть больше суммарной величины подоходного налога, который был удержан в течение года.

Расчет размера компенсации за лечение родителей

Если проводилось дорогостоящее лечение, в расчет берется вся сумма затрат. В этом случае величина льготы составляет 13% от расходов, если они не превышают годовой доход.

Если вычет в текущем году был использован не в полном объеме, остаток сгорает. Его нельзя получить в следующем году. Однако часть вычета можно оформить на сестру или брата, чтобы не терять льготу.

Пакет документов

Законом разрешается ежегодно получать налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров, документы для его оформления представляются в ФНС по месту жительства.

Подтверждением факта лечения и суммы расходов должны стать:

  1. договор с лечебным учреждением, где были оказаны платные услуги;
  2. рецепт, выписанный для приобретения необходимых препаратов, на нем должны быть реквизиты клиники и пометка «Для ФНС»;
  3. чеки и квитанции об оплате услуг и лекарств;
  4. справка от медицинского учреждения, подтверждающая получение оплаты.

Пакет документов должен включать также:

  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении плательщика НДФЛ, подтверждающую его родство с получателем лечебных услуг;
  • копию лицензии медицинской клиники на осуществление деятельности;
  • заявление на возврат с указанными реквизитами для перечисления средств.

В справке об оплате должны быть указаны данные налогоплательщика, оформляющего возврат денег. В ней также должен быть проставлен код вида услуг:

  • 01 – при обычном лечении;
  • 02 – при дорогостоящем.

Если налогоплательщик имеет два и более источников заработка, он должен подготовить справки 2-НДФЛ по каждому виду, чтобы подтвердить весь официальный доход.

Необходимо, чтобы договор с медицинской организацией и все платежные документы оформлялись на плательщика налога, который подает заявление на вычет. В крайнем случае, можно указать, что оплата медицинского обслуживания родителей будет производиться детьми.

Способы оформления

Возврат НДФЛ можно оформить разными способами.

Через ФНС

В налоговую инспекцию представляется пакет документов одним из способов:

  1. при личном посещении учреждения;
  2. заказным письмом по почте;
  3. на сайте ведомства;
  4. через третье лицо, оформив нотариальную доверенность.

Первый способ является самым надежным, так как инспектор на месте проверит все бумаги и укажет на ошибки, если они есть.

Обязательное написание заявления на возврат НДФЛ

На решение вопроса о предоставлении социального вычета дается 3 месяца. Если оно будет положительным, на счет, указанный в заявлении, в течение месяца будут перечислены денежные средства.

Через сайт госуслуг

Это удобная альтернатива посещению налоговой инспекции. После регистрации на портале очень легко ориентироваться в личном кабинете.

По месту работы

В этом случае вернуть деньги можно, не дожидаясь, пока окончится налоговый период. Нужно представить работодателю уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС.

До окончания текущего года НДФЛ просто не будет удерживаться из заработной платы. В данном варианте возврат получить можно лишь за прошедший год.

Читать еще:  Узнать задолженность у службы судебных приставов

Оформление возврата НДФЛ через сайт госуслуг

Иногда ФНС отказывает в разрешении на получение налогового вычета за лечение родителей.

Причины отказа чаще связаны:

  • с нарушениями при составлении декларации 3-НДФЛ;
  • неуплатой какой-либо части подоходного налога;
  • ошибками при заполнении документов.

Варианты расчета

Пример 1

Сын оплатил хирургическую операцию для своего отца. Она обошлась в 120 тыс. руб.

В тот год зарплата сына составляла 32 тыс. руб. в месяц, за год: 32000 х 12 = 384000 руб.

Вычет будет рассчитываться со 120000: 12000 х 13% = 15600 руб.

Пример 2

Заработная плата дочери составляет 40000 руб. в месяц. За весь текущий год она уплатила подоходный в сумме 40000 х 12 х 13% = 62400 руб.

На лекарства для отца и услуги медицины она потратила 110 тыс. руб. Возврат составит: 110000 х 13% = 14300 руб.

Пример 3

Дорогостоящая операция пенсионеру была оплачена его сыном. Стоимость операции – 400 тыс. руб.

Доход сына в год составил 600 тыс. руб., с которых было удержано в качестве подоходного налога 78 тыс. Сумма возврата будет равна: 400000 х 13% = 52000 руб.

Заключение

Неработающие пенсионеры относятся к категории граждан, которым сложнее всего получить самостоятельно социальную льготу по возврату налога, так как с пенсии не удерживается НДФЛ.

Поэтому возможность получения вычета через детей может стать для семьи существенным подспорьем.

Налоговый вычет на лечение для пенсионеров

Неработающие пенсионеры не выплачивают в бюджет НДФЛ, а это значит, что они лишены права вычета на лечение. В данной ситуации за них оформить получение вычета могут дети. Для возможности получения компенсации оформлять документацию, связанную с лечением (договор с больницей или поликлиникой, справки и чеки об оплате и др.), нужно на плательщика НДФЛ, а не на того человека, который будет проходить лечение (исключение – супруги, состоящие в браке, когда один оплачивает лечение другого).

Инструкция по получению вычета на лечение

Чтобы оформить получение вычета, нужно подготовить ряд документов, в который войдут:

  • заявление о предоставлении вычета. В нём следует указать реквизиты своего расчетного счета, на который будет произведена выплата средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учреждением, осуществлявшим лечение;
  • лицензия медучреждения;
  • документы, в которых зафиксирован факт оплаты за лечение или покупку лекарственных препаратов;
  • документы, свидетельствующие о близком родстве (или браке), если лечился не сам плательщик НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН физического лица.

Все перечисленные документы предъявляются в копиях в ИФНС РФ, относящуюся к району Вашей регистрации. Рассмотрение документов (от подачи заявления до перечисления денежных средств) занимает до четырёх месяцев.

Инструкция по получению вычета на лечение

С 2016 года всем налогоплательщикам предоставлена возможность получить вычет через своего работодателя. Это позволяет не ждать окончания года, а возместить свои расходы сразу после оплаты лечения. Для этого необходимо выполнить несколько простых действий:

  1. Подготовить документы, подтверждающие факт прохождения лечения или приобретения медикаментов из перечня, указанного в Постановлении № 201. Если оплата осуществлялась не за себя, а за супруга или родственника, то предоставить документы, свидетельствующие о браке или родстве.
  2. Написать заявление на вычет по месту работы.
  3. Вышеуказанные документы предоставить в ИФНС РФ по месту Вашей регистрации.
  4. Получить ИФНС РФ (через месяц после подачи документов) решение о подтверждении (или отказе) права на вычет.
  5. Предоставить выданное решение по месту работы, НДФЛ с этого момента не будут удерживать.

Особенности получения вычета

Получение вычета за лечение возможно при соблюдении определенных условий:

  • учреждение, где проводилось лечение, имеет соответствующую лицензию и функционирует на территории РФ;
  • лекарственные препараты и лечение из категории дорогостоящих перечислены в Постановлении № 201;
  • купленные лекарственные препараты и процедуры были назначены врачом, проводящим лечение;
  • возврат средств по полису ДМС производится, только если все страховые взносы были выплачены, полис — действителен, а страховая компания не лишена лицензии.

Данные ФНС России показывают, что получение налогового вычета за лечение является самым невостребованным видом компенсации. Хотя для возврата части расходов не требуется сложных манипуляций, многие граждане не пользуются этой льготой. Кроме того, вычет на лечение может предоставляться многократно, благодаря чему можно вернуть значительную часть потраченных средств.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector