Rzdfine.ru

РЖД Финанс
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на сдачу квартиры в аренду: основные положения и требования

Налог на сдачу квартиры в аренду: основные положения и требования

Сегодня нас будет интересовать налог на сдачу квартиры в аренду. Есть ли он в России на самом деле? Сколько придется платить в том или ином случае? Обязательно ли расплачиваться с государством или можно не указывать данную прибыль в налоговой декларации? Что ждет гражданина, уклоняющегося от своих налоговых обязательств? Ответы на все эти вопросы каждый сможет обнаружить ниже.

В России ситуация со сдачей недвижимости в аренду складывается весьма неоднозначно. Законы нередко гласят одно, а люди поступают иначе. Какая практика относительно уплаты налогов за сдачу квартир в аренду сложилась в стране? И что должен делать законопослушный налогоплательщик, чтобы не бояться наказания?

Заключение договора аренды

Договор аренды квартиры – это гражданско-правовой договор, согласно которому арендодатель предоставляет, а арендатор получает во временное возмездное пользование жилое помещение.

В документе должны быть прописаны реквизиты сторон, размер и условия внесения платы за аренду, а также ответственность сторон в случае его нарушения.

Договоры аренды прежде всего делятся на срочные и бессрочные.

Расторжение такого договора может произойти в любое время и по инициативе любой из сторон.

В соответствии с Гражданским кодексом обязательным условием прекращения бессрочного договора аренды жилых помещений является предупреждение другой стороны не менее чем за три месяца до окончания договорных отношений, если в самом документе не установлен иной срок.

передача документов в обмен на ключи

При заключении договора аренды недвижимости на срок не менее года требуется его обязательная государственная регистрация.

При этом государством взимается пошлина, которая составляет:

  • для физических лиц – 1 000 рублей;
  • для юридических лиц – 15 000 рублей.

Чаще всего договоры аренды заключают на срок не более года, например на 11 месяцев, с дальнейшей пролонгацией.

В этом случае государственная регистрация не требуется.

Аренда квартиры

Мотивация сдачи во временное пользование жилья – получение прибыли. Согласно современному законодательству, прибыль – объект налогообложения. Поэтому при передаче недвижимости во временное использование за регулярную оплату, необходимо заплатить налог в государственный бюджет.

Неуплата налога за сдачу недвижимости в аренду карается выплатой крупного штрафа и компенсацией неустойки за весь период найма. В особо тяжелых случаях предусмотрена уголовная ответственность.

Обязательный налог за сдачу квартиры в аренду физическим лицом оплачивается при оформлении 3-НДФЛ. Налоговая декларация подается в региональное отделение ФНС (Федеральная налоговая служба) сроком не позднее 15 июля. При отсутствии отделения, услуга оказывается местной администрацией.

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Читать еще:  Характеристика на врача лаборанта образец

Помимо НДФЛ собственник недвижимости уплачивает налог на имущество. Сумма оплаты различна и высчитывается в зависимости от конструкции строения и его площади.

Размер выплат по НДФЛ в 2017 году рассчитывается по формуле:

  • В – сумма оплаты налога;
  • Д – доход с аренды недвижимости;
  • КМ – количество месяцев временного пользования жильем арендатором.

Следует учитывать, что совместно с арендой облагаются также другие виды официального дохода физического лица, например, заработная плата. Вместе с суммой аренды в декларации необходимо указать все иные доходы собственника.

Если физическое лицо является арендодателем в течение длительного периода времени, то оно подпадает под понятие индивидуального предпринимателя. Для ИП ставка налогообложения значительно ниже — 6%.

Можно ли уменьшить размер налога физлиц за сдачу квартиры в аренду?

В главе 23 НК РФ (Налоговый кодекс) отмечены случаи, в которых сумма оплаты может быть уменьшена. Процедура снижения процентной ставки налогообложения гарантирована следующим категориям граждан:

  • Ветераны.
  • Инвалиды.
  • Семьи, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние или иждивенцы.
  • Индивидуальные предприниматели.
  • Граждане, обладающие налоговым патентом.

В особых случаях обладают льготами лица, имеющие расходы на обучение или лечение.

Регистрация ИП значительно уменьшает налог за аренду квартиры, который на 2017 год составляет 6%. Существенным отличием здесь будет срок и период подачи налоговой декларации. Для физических лиц прием налога осуществляется один раз в году. Период выплат для юридических лиц составляет раз в три месяца.

Покупка налогового патента избавит от регулярного посещения государственного органа. Приобретение разрешительного документа осуществляется один раз в год. При этом количество сдаваемых объектов и получаемая прибыль значения не имеет. Стоимость патента различается в зависимости от вида предпринимательской деятельности и региона РФ.

Семьи с несовершеннолетними детьми или инвалидами получают гарантированный ежемесячный вычет из суммы налога:

  • За одного или двух детей – 1400 руб. за каждого.
  • За трех и более детей – 3000 руб.
  • При наличии ребенка-инвалида – 12000 руб.

Ветеранам, блокадникам и инвалидам первых двух групп (за исключением инвалидов ВОВ) производится вычет в размере – 500 рублей.

Участникам ликвидации Чернобыльской АЭС и инвалидам ВОВ – 3000 руб.

Виды налогов юрлиц при сдаче квартиры в аренду

При сдаче юридическим лицом в аренду недвижимости уплачиваются следующие виды налогов:

  • 3-НДФЛ, налоговая декларация для юридического лица.
  • Страховой взнос на осуществление предпринимательской деятельности.
  • Обязательные отчисления в пенсионный фонд.
  • Государственная пошлина на регистрацию деятельности.

Размер налога для юридических лиц составляет 6% от суммы ежемесячной прибыли за аренду собственности. Оплата по декларации осуществляется через каждые три месяца. При наличии патента, срок оплаты – до 30 апреля текущего года.

При уплате следует помнить, что коммунальные услуги формально возложены на собственника. То есть, если в договоре аренды прописано, что коммунальные платежи будут уплачены арендатором, то законом это квалифицируется, как дополнительная прибыль для арендодателя. Поэтому при расчете налога, сумма платежей за коммуналку будет добавлена к стоимости аренды.

Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду

Порядок взносов налога для юридического и физического лица аналогичен, за исключением перечня прикладываемой документации, процентной ставки по оплате и даты завершения подачи декларации. Ответственность этих категорий лиц также различна: сдача квартиры в аренду без уплаты налогов для физ. лица грозит штрафом, для юр. лица может быть применена уголовная ответственность.

  1. Необходимо посетить региональный налоговый орган.
  2. Заполнить декларацию по полученному образцу.
  3. Получить банковские реквизиты отделения ФНС.
  4. Оплатить госпошлину.
  5. Сдать 3-НДФЛ с необходимой документацией в налоговое отделение.
Читать еще:  Налоговые и правовые вопросы начинающих фрилансеров / Хабр

Способов оплаты государственного налога несколько:

  1. Через отделение почты.
  2. При помощи банковской услуги.
  3. Онлайн через квалифицированный сервис.

Оплата производится полностью или частями, но не позднее 30 апреля текущего года для ИП, и 15 июля – физ. лица. При этом для граждан предусмотрена оплата дополнительной пошлины при наличии других доходов. Для юридических лиц предусмотрены обязательные взносы в качестве страховых платежей.

Заключение

Согласно мировой практике, любой доход облагается процентной пошлиной в казну государства. Не исключением является и арендная плата. Какие налоги платит при аренде квартиры собственник и их сумма находится в зависимости от категории граждан и вида предоставляемых ими услуг.

  1. Обязательный налог на прибыль с аренды выплачивается при подаче формы 3-НДФЛ.
  2. При уплате физ. лицом в декларации указываются все дополнительные виды заработка.
  3. Юр. лицу в НДФЛ необходимо указать социальные выплаты пенсионному фонду.
  4. Процентная ставка пошлины с аренды имущества в 2017 году составляет: 13% гражданам, 6% предпринимателям.
  5. Уменьшение налога возможно при получении разрешительного патента, который оплачивается один раз в год.
  6. Индивидуальные предприниматели подают декларацию каждые три месяца. Обычные собственники один раз в год.

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Можно ли платить еще меньше?

Для самозанятых предусмотрели вспомогательный налоговый вычет — 10 000 рублей (3% вместо 4%, если сдавать квартиру физическим лицам, и 4% вместо 6%, если сдавать организации). Это поможет снизить налог на первое время. Налоговый вычет можно использовать частями.

Например, если вы сдаете квартиру за 40 000 рублей, то должны платить каждый месяц налог 1 600 рублей. Благодаря вычету (400 рублей), ваш ежемесячный налог в течение 25 месяцев будет 1200 рублей. То есть 3% вместо 4% до тех пор, пока сумма ежемесячных вычетов не достигнет 10 000 рублей. Если договор аренды с одним арендатором закончится, остаток налоговых вычетов можно использовать со следующим арендатором.

Читать еще:  Образец заявления на льготу по налогу на имущество для пенсионеров

Краткосрочная сдача жилья

подсчет на калькуляторе

Оплатить налог в таком случае нужно в сумме, равной 13 процентам от полученных доходов. Такая статья есть в налоговом законодательстве страны. Большинство владельцев жилья желают обойтись без налогов, но при этом они рискуют получить штраф от фискальных органов. Заплатив сборы за сдачу жилья, можно жить со спокойной совестью и избежать ответственности по УК РФ. Это гарантирует возмещение ущерба после порчи имущества квартиросъемщиком. К тому же, «доброжелатели» часто сообщают, что при сдаче квартиры в аренду налог не выплачивается. Последние законы направлены на вывод теневого рынка в правовое пространство и взимание сборов за прибыль, полученную от аренды квартир. Поэтому нужно действовать в соответствии с законодательством и вносить требуемые суммы вовремя.

Арендатор — физлицо (не ИП): налоговые последствия

Если арендатор — физлицо, не зарегистрированное как ИП, то предприниматель, сдавая объект в аренду, должен будет как налогоплательщик осуществлять в общем случае те же действия, что характерны для правоотношений с другим хозяйствующим субъектом. Налоги с аренды нежилого помещения он платит те же самые. Вместе с тем ИП следует иметь в виду, что:

  1. При безвозмездной аренде недвижимости физлицом у него возникает доход в натуральной форме. Если никаких иных выплат ИП указанномй физлицу не производит, то в обязанности ИП как налогового агента входит предоставить в налоговую расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ о полученном физлицом доходе в натуральной форме и о невозможности удеражать НДФЛ.
  1. В журнале и книгах по НДС будут, очевидно, учитываться только исходящие счета-фактуры.

При этом при поступлении денежных средств от физлица вне зависимости от способа (наличные или на расчетный счет) ИП должен будет пробить кассовый чек. Если ИП не имеет работников, то такая обязанность появляется у него с 01.07.2021 года.

ИП может сдавать принадлежащую ему недвижимость как хозяйствующий субъект на ОСН или спецрежиме: УСН или ПСН. Доходы от данной детельности будут облагаться налогом в соотвествии с выбранным налоговым режимом.

Налоговые вычеты

arendaВо многих странах при сдаче жилья в аренду применяется практика налоговых вычетов – то есть арендатору выплачивается определённая сумма от финансов, затраченных на наём квартиры. Такая практика стимулирует стороны заключать официальный договор аренды жилого помещения.

В Российской Федерации, к сожалению, гражданское законодательство данных выплат не предусматривает, однако уже есть несколько инициативных групп, прорабатывающих данный вопрос.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector