Rzdfine.ru

РЖД Финанс
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

Налог от сдачи квартиры в аренду

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2021 год.

Зачем оформляться официально и платить налоги со сдачи квартиры в аренду?

  1. Заключать договор аренды или найма, чтобы защитить имущество. Договор нужен, чтобы взыскать убытки с арендатора и отстаивать свои права в суде. Хороший вариант для резидентов России. Вы сдаете квартиру и раз в год подаете налоговую декларацию, чтобы заплатить 13% НДФЛ. Если налоги не платить, а договор заключать, то от него не будет никакого толку (лишь эффект “плацебо”).
  2. Работать с юридическими лицами. Компании могут снимать для работников жилье на долгий срок. Это надежный способ сдавать квартиру посуточно, зарабатывая в 3 раза больше! Однако для этого нужно оформить самозанятость, ИП, юридическое лицо и открыть расчетный счет в банке. Потому что с физическими лицами компании не станут работать, а если и станут, то любая встречная проверка выявит, что собственник не платит налогов.
  3. Быть “чистым” перед государством и получать дополнительные пенсионные баллы. Чем больший доход проходит официально, тем большую пенсию можно получить. Пусть на пару тысяч рублей, но больше.
  4. Чтобы сдавать квартиру удаленно (без резидентства в России). Если гражданин находится за границей России более 183 дней, то он теряет статус резидента. Ставка НДФЛ для физического лица в этом случае вырастает с 13 до 30%. Лучше оформиться официально и платить 6%.

Уплата налогов дает возможность защищать свои права, обратившись в суд. Если вы сдаете квартиру без договора найма жилого помещения или не платите налоги, то привлечь жильца, затопившего соседей, к ответственности не получится. А ущерб он может нанести на миллионы рублей и платить придется собственнику!

Как сдавать жилье в аренду без открытия ИП

С первого января 2019 года владельцы квартир могут по закону сдавать их в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Какие правила при этом предусмотрены законодательством, разбирались журналисты Нурфин.

Как сдавать жилье в аренду без открытия ИП

Иллюстративное фото: gettyimages.com / naruecha jenthaisong: UGC

Деньги, которые владелец недвижимости получает от сдачи квартиры или дома в аренду, согласно статье 330 Налогового кодекса РК, являются имущественным доходом.

Читать еще:  Расширенная выписка из ЕГРН на квартиру или земельный участок

При этом арендатор может сдавать свое имущество также только частным лицам. Оформить договор аренды на компанию или другую юридическую организацию уже не получится. Для этого нужно будет регистрировать ИП.

Какие документы нужно сдавать в налоговую и когда

Частные лица, получившие имущественный доход, должны раз в год до 31 марта самостоятельно составлять декларацию по индивидуальному подоходному налогу за предыдущий год и предоставлять ее в налоговый орган по месту нахождения или жительства.

Что происходит с пенсионными накоплениями умершего вкладчика, если наследники их не забрали

Декларация составляется по форме 240.00, которую можно найти в интернете, в частности, скачать ее по этой ссылке.

А до 10 апреля или через 10 дней после сдачи декларации, гражданин в частном порядке сдающий недвижимость, должен оплатить индивидуальный подоходный налог в размере 10% от всей суммы дохода за последний год.

Как сдавать жилье в аренду без открытия ИП

Образец декларации по форме 240.00. Первый раздел.: UGC

Ответственность за неуплату

Предоставлять декларацию и оплачивать ИПН в размере 10% от имущественного дохода нужно, если в предыдущем году вы на любой срок сдавали квартиру.

Если один год вы получали такой доход, а в следующем календарном годовом периоде ни на день не сдавали квартиру, то и декларацию сдавать не надо.

Что казахстанцам нужно знать об уплате налога на имущество в 2021 году

А уклонение от сдачи декларации и от оплаты налогов с имущественного дохода наказывается законом.

Согласно Кодексу «Об административных правонарушениях Республики Казахстан», на первый раз арендодатель отделается предупреждением, а в следующий раз будет оштрафован на 15 МРП или 39 765 тенге в 2020 году.

Единый совокупный платеж

Арендодатели, которые в частном порядке осуществляют предпринимательскую деятельность, но не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, ежемесячно должны вносить единый совокупный платеж.

Это фиксированная сумма, которая составляет 1 МРП (2 651 тенге) для жителей городов областного и республиканского значения и 0,5 МРП (1 326 тенге) для граждан, проживающих в остальных населенных пунктах.

Оплатить ЕСП можно в любой банковской кассе или онлайн с помощью мобильного банкинга и других ресурсов.

Кто может не платить налог на транспорт в Казахстане

При этом у частного арендодателя не должно быть наемных рабочих и его доход не должен превышать 1 175 МРП в год или 3 114 925 тенге. Иначе, опять же, необходимо регистрировать ИП.

А если налоги не заплатить?

Когда ФНС привлечёт вас к ответственности за уклонение от сдачи налогов, вас будут ждать:

Читать еще:  Субсидиарная ответственность без банкротства

20% штраф от суммы налога, который вы не выплатили, по ст. 122 НК РФ. А если суд докажет, что вы умышленно уклонялись от налога — то все 40%.

— за то, что вы не предоставляли налоговую декларацию придётся выплатить ещё 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей.

— за каждый день просрочки вам придётся также погасить пеню в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ. Сегодня КС — 7,75% годовых.

Если вы уклоняетесь от сдачи налогов, не волнуйтесь: ФНС об этом узнает. Рано или поздно, не стоит думать, что налоговую так просто обойти. ФНС имеет право проводить выездные и камеральные проверки, а также в принципе наделена широкими полномочиями на выявление «уклонистов». Например, ваши в налоговую могут пожаловаться ваши соседи-недоброжелатели, управляющая компания или участковый, если заподозрят, что вы сдаёте квартиру «втихую». А количество квартир налоговая может узнать из сведений Росреестра, и там же проверить, в каких вы проживаете.

Кстати, если ФНС подозревает собственника квартиры в уклонении от налогов, то может направить в банк запрос об операциях по счету владельца жилья. Так налоговики легко установят факт получения арендной платы.

‍ Если собственник самозанятый гражданин

Налог на самозанятых введен пока не во всех регионах страны. Он действует с 1 января 2019 года в экспериментальном режиме только в 19 субъектах, например, Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и т.д. Этот способ налоговых отчислений один из самых удобных и выгодных для арендодателей.

Воспользоваться им могут только те собственники жилья, доход которых за год составляет менее 2,4 миллиона рублей.

Зарегистрироваться как самозанятый можно не выходя из дома, воспользовавшись интернет-приложением «Мой налог». Доступ к нему предоставляется бесплатно. В приложении есть возможность проводить финансовые сделки и получать фискальные чеки. Информация по ним сразу же поступает в налоговую инспекцию.

Самозанятые выплачивают всего 4% с дохода, если сдают квартиру в аренду физлицу. В случае, когда договор найма подписывается с юридическими лицами, ставка повышается до 6%. Налоговые отчисления регулируются статьей 10 ФЗ №422.

Отчисления производятся ежемесячно через мобильное приложение. При расчете налога по ставке 4% самозанятый автоматически считается застрахованным в ФОМС, так как часть средств (из 4%) перечисляется туда.

Оформление договора аренды

Гражданским законодательством предусмотрено, что отношения сторон должны быть надлежаще оформлены. Надлежащее оформление предполагает письменную форму.

Официальным документом, подтверждающим сделку между арендодателем и арендатором, является договор найма.

Читать еще:  Налоговые вычеты в декрете в 2022 как получить (при покупке квартиры), документы

В случае если документ заключен на срок более года, он подлежит обязательной государственной регистрации.

Договор предусматривает наличие ряда обязательных условий:

  • личные данные участников сделки:
  • срок действия договорных отношений;
  • размер оплаты, сроки внесения, условия ее повышения;
  • порядок пользования недвижимостью;
  • ответственность за нарушение сохранности имущества и прочие обстоятельства.

Важно! Иногда граждане, заключившие договор аренды на 11 месяцев ошибочно считают, что платить налоги в такой ситуации не нужно.

В случае, если срок действия договорных отношений меньше одного года, регистрация его в Росреестре не требуется, но обязательство по уплате налога на аренду квартиры остается независимо от срока действия договора. Платить необходимо с любой полученной суммы.

Сделка, оформленная письменным соглашением сторон – это возможность для собственника защитить свои права и имущество.

При нарушении условий оплаты или причинении вреда имуществу, арендодатель сможет решать вопросы в судебном порядке. Отсутствие договора лишает собственника такой возможности.

Ответственность

Ответственность в виде лишения свободыЕсли арендодатель вообще не заключает с жильцами договор или просто не платит налоги, он может быть оштрафован. Многие собственники, конечно, пользуются тем, что система обнаружения подобных нарушений имеет огромное количество недостатков. Сотрудники налоговых органов даже физически не могут проверить всех арендодателей, а тем более изучить их доходы.

И если ИП и организации вынуждены платить налоги, так как у них нет выбора, с физическими лицами все гораздо сложнее. Тем не менее, нарушителей иногда выявляют. Это происходит следующим образом:

  1. Сообщение соседей. Если жильцы мешают людям, проживающим рядом, то только вопрос времени, когда они нажалуются налоговикам.
  2. Правоохранительные органы. Тот же участковый может установить факт незаконного предоставления жилья и поставить в известность налоговую службу.

Максимальный штраф, предусмотренный Уголовным кодексом РФ, составляет 300 тыс. рублей. Помимо этого, нарушителя могут обязать выполнять принудительные работы или лишить свободы на срок до 3 лет. Вид наказания зависит от суммы долга, который образовался за весь срок, когда квартира сдавалась незаконно.

Налог за сдачу личной квартиры в наем в 2021 году – это обязанность каждого хозяина недвижимости. Несмотря на это, многие обычные граждане даже не заключают договора, а тем более не платят налоги. А если такие нарушители находятся, то обнаруживается, что недвижимость предоставляется родственникам абсолютно бесплатно. Но обмануть налоговые органы трудно, а если сумма долга превышает 2 млн рублей, то могут лишить свободы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector