Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли. Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2020 году может не платиться совсем. Но так ли все безоблачно и нет ли каких-то подводных камней при оформлении наследственных прав, попробуем разобраться.

Общие детали правил

Закон предусматривает возможность получения наследства при наличии двух оснований. В каждом из случаев к гражданам предъявляются особые требования по оформлению имущества. Важно знать, какие права и обязательства имеют наследополучатели.

Правила по закону и случаи освобождения

Госпошлина при наступлении права наследования отмечается на законодательном уровне. Ее размер прописывается в статье 333 Налогового кодекса РФ.

Также норма содержит тарифы, на основании которых осуществляется расчет. Они представляют собой процентное соотношение, исходя из которого часть стоимости имущества переводится в рубли.

Сумма может измениться в зависимости от того, насколько близок умершему обратившийся за наследством родственник. Если претендентов несколько, то каждый вносит госпошлину в установленном для него объеме.

Также нормативно-правовые акты отражают возможность полностью или частично освободить человека от уплаты взноса. Эти пункты прописываются в статьях 333.35 и 333.38 НК РФ.

Образец свидетельства о смерти

Образец свидетельства о смерти

Что отведено наследникам

Частот умерший оставляет завещание, согласно которому передается имущество. В документе прописывается перечень лиц, претендующих на его получение. При этом забывать о гражданах, имеющих обязательную долю по закону, нельзя.

Оформлять наследство нужно по месту проживания гражданина, смерть которого наступила. Уплата взносов за рассмотрение завещания возлагается на наследополучателей. В соответствии с этим для близких родственников и остальных лиц предусмотрены тарифы госпошлины.

Также имущество может передаваться в собственность без завещания. В этом случае ориентироваться нужно на законное право очередного получения недвижимости и других вещей. Расходы также несет претендент. Основным среди них является госпошлина.

Перечень обязательств

В момент, когда осуществляется вступление в наследство, требуется государственной пошлины. Ставка распределяется в зависимости от категории обращающегося.

При наличии завещания гражданин должен внести 13% за право интеллектуальной собственности. Остальные госпошлины не отличаются от наследования по закону.

На какое имущество распространяются права

Госпошлина оплачивается всеми наследниками, независимо от того, по какому праву они приняли имущество. Данное правило не касается льготников, которые получают наследство бесплатно. Выделяют несколько объектов, передача которых имеет некоторые особенности.

Если оформляется квартира, частный дом, дачный участок, то госпошлина вносится в установленном НК РФ размере.

Важно знать, проживал ли человек вместе с умершим. В случае проживания в одной жилплощади в течение срока более полугода, налог не взимается.

Читать еще:  Налог на наследство по завещанию

При определении стоимости сбора нужно учитывать:

  • инвентаризационную стоимость;
  • цену недвижимости на рынке;
  • кадастровое значение.

За основу принимается любой показатель. Оценка проводится согласно нормам законодательства в течение периода от пяти до семи дней.

Для этого в наличии должны быть:

  • свидетельство о смерти;
  • удостоверение личности заявителя;
  • документы, подтверждающие право на имущество;
  • кадастровый план.

Обычно заплатить нужно около трех тысяч рублей. По итогам проведения проверки выдается акт. Он имеет письменную форму, содержит четкие толкования.

В бумаге отражаются:

  • дата проведения оценки;
  • сведения об исследуемом объекте;
  • цели, задачи и стандарты, на которые нужно ориентироваться;
  • ссылка на договор, составленный с заказчиком;
  • данные о специалисте, проводящем оценку;
  • список прикладываемых документов;
  • печать организации и подпись ответственного лица.

Госпошлина за передачу транспортного средства составляет аналогичный недвижимости размер. Сумма определяется на основании стоимости машины. После того, как будет получено свидетельство, нужно обратиться к инспекторам ГИБДД для регистрации авто.

Статья 1150 ГК РФ. Права супруга при наследовании

Проследить неприкосновенность авторского права должен исполнитель завещания. Наследники освобождаются от уплаты государственной пошлины.

Образец паспорта гражданина РФ

Образец паспорта гражданина РФ

Оформляя недвижимость в наследство, наследодателю необходимо знать, что оформление прав собственности наследниками возможно лишь на квартиру, находящуюся в собственности наследодателя. Следовательно, неприватизированные недвижимости по закону и/или по завещанию нельзя передать в наследство.

После получения квартиры или дома в наследство, потребуется заплатить налог, если будет принято решение продать имущество. Поэтому платить налоги следует только после его продажи! Платить следует на общих основаниях, как при продаже любого вида собственности, из-за которого гражданин получает доход.

Продавец квартиры обязан направить 13% от стоимости квартиры в государственный бюджет. Как писалось выше, при владении квартирой более трёх лет, платить налог не нужно.

Видео «Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство»

Налог при вступлении в наследство (госпошлина, нотариальный тариф)

Нередко в бытовой практике граждане путают понятие налога с госпошлиной (этот платеж по другому называется — нотариальный тариф). При наследовании недвижимых объектов (земельные участки, дома, квартиры, гаражи), других видов собственности (автомобиль, коллекции, мебель) налог, как таковой, не взимается. Другое дело, что при оформлении свидетельства о праве на наследство у нотариуса, наследникам придется заплатить нотариальный тариф, установленный ст. 333.24 НК РФ. Его размер зависит от стоимости получаемого имущества и степени родства с умершим:

Читать еще:  Порядок приемки товаров по количеству и качеству

0,3 % (максимально не более 100 тыс. руб.) — для наследников 1 и 2 очереди (супруг, дети, родители, братья, сестры);

0,6 % (не более 1 млн. руб.) — для более дальних родственников и посторонних лиц.

Таким образом, чтобы официально вступить в наследство налог уплачивать не надо. Кроме госпошлины (по другому она называется нотариальный тариф), наследники оплачивают услуги правового и технического характера нотариусу (УПТХ). Сумма устанавливается ежегодно нотариальной палатой региона (области) и одинакова для всех на его территории. Например, в Москве в 2020 году установлены следующие расценки за оформление наследства в виде:

2 500 руб. — вклада на счетах суммой более 100 тыс. руб.;

6 000 руб. — за один недвижимый объект на 1 наследника;

3 000 руб. — на другие виды имущества.

*Актуальные тарифы смотрите в соответствующем разделе

Приведем пример, какой «налог» на наследство в 2020 году придется заплатить сыну наследодателя, получившему квартиру стоимостью 4 млн. рублей и автомобиль (1 500 руб.). Правильно это сумма называется: нотариальный тариф + плата за услуги за правовые и технические услуги (УПТХ).
(4 000 000 × 0,3 %) + 6 000 + (1 500 000 × 0,3 %) + 3 000 = 25 500 руб.

Наследство, подлежащее обложению НДФЛ

Согласно п. 18 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.

При получении таких видов имущественных прав, правопреемникам нужно платить налог с наследства, в 2020 году его размер составляет 13 %. Они обязаны самостоятельно рассчитать НДФЛ, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию до 30 апреля следующего года и до 1 июня уплатить исчисленный платеж в соответствующий бюджет. Норма распространяется на авторские вознаграждения, которые принадлежали наследодателю на день смерти и вошли в состав наследства.

Налоги при наследовании недвижимости

При жизни наследодатель, имеющий в собственности квартиру, дом, автомобиль, земельный участок самостоятельно решал вопросы налогообложения имущества. С даты его смерти эта обязанность переходит к правопреемникам. Поэтому, независимо от того, когда было получено свидетельство о праве и перерегистрирована недвижимость в ЕГРН, при вступлении в наследство платить налоги должен уже наследник. К ним относятся земельный, транспортный и налог с имущества (за жилые помещения).

Читать еще:  Проводки прощения долга по договору займа учредителем

Налог на наследство по завещанию

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Сколько стоят услуги, предоставляемые нотариальной конторой?

Помимо установленных законодательством выплат, претендентам на получение активов умершего нужно оплатить услуги нотариальной конторы. Их величина зависит от тарифов, установленных конкретным нотариусом. Оплачивается техническая и правовая работа, осуществляемая специалистом. Стоит заметить, что большое значение имеет регион проживания человека, в котором было открыто дело.

Так, установленной правовыми актами суммы, взимаемой за работу юриста, не существует. Уточнить размер выплат нужно в самой конторе или на сайте учреждения. Стоит понимать, что обращение к специалисту за получением второстепенных услуг вовсе не обязательно. Можно привлечь собственного эксперта, имеющего опыт в наследственном праве, который моет помочь за куда меньшую плату или бесплатно проконсультировать заявителя.

Что нужно знать наследнику?

Человек должен помнить, что, при получении наследственных прав, он полностью освобождён от налогового бремени вне зависимости от того, в каких родственных отношениях он находился с покойным. Лицо может и вовсе являться посторонним для наследодателя, и получить собственность по завещанию. Налог на квартиру по завещанию также отменён, поэтому связываться с налоговой инспекцией не потребуется.

При совершении других платежей нужно знать, что нотариус не имеет права навязывать другие услуги, которые не требуются в данной ситуации. Закон полностью защищает наследника от посягательств на его кошелёк. Поэтому каждый человек может реализовать своё право на собственность, получаемую в рамках составленного завещания или по закону. Налог уплачивается только при дальнейших действиях с полученным имуществом.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector