Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог: все, что нужно знать о НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Подоходный налог: все, что нужно знать о НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Алексеев Сергей Артёмович — автор статьи

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Подоходный налог (устаревшее название НДФЛ) — это один из видов прямых налогов, которым облагаются доходы частного лица. Он рассчитывается в процентах от величины налогооблагаемого дохода. Говоря простыми словами НДФЛ — это налог на прибыль физических лиц, который принудительно взимается и направляется в бюджет для финансирования государственных расходов.

Отдельного закона о подоходном налоге с физических лиц нет, его регламентирует, как уже сказано выше, гл. 23 НК РФ. В ней подробно расписано, что такое объект и субъект налогообложения, как исчисляется и уплачивается индивидуальный подоходный налог, в каких случаях налоги на доходы физических лиц не взимаются, оговариваются другие аспекты, связанные с налогообложением доходов физлиц. О самых важных из них расскажем далее.

Стандартный налоговый вычет

Получить стандартный налоговый вычет могут:

  • военнослужащие;
  • инвалиды;
  • лица, имеющие детей.

Стандартные налоговые вычеты не предусматривают наличие каких-либо расходов налогоплательщиков, в отличие от других льгот. Необходимо только относиться к одной из вышеперечисленных категорий.

Стандартный налоговый вычет на ребенка могут получить:

  • налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок, не достигший совершеннолетия;
  • налогоплательщики, которые являются приемными родителями либо же опекунами.

Налоговый вычет на ребенка государство предоставляет вне зависимости от того, получал ли налогоплательщик другие виды вычетов:

  • Налоговый вычет на первого или второго ребенка составляет 1400 рублей;
  • Налоговый вычет на третьего и последующего составляет уже 3000 рублей.

Получить налоговый вычет можно в том случае, если ребенок налогоплательщика не достиг совершеннолетия (т.е. 18 лет) или же если он находится на очной форме обучения (до 24 лет).

Если же один из родителей отказывается получить стандартный вычет, тогда другой родитель может получить вычет в двойном размере при предоставлении соответствующего заявления. Оформить льготу можно в налоговых органах, однако намного проще будет, если этим займется сам работодатель.

Читать еще:  Причины ареста имущества физических лиц и его последствия

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Для того, чтобы получить налоговый вычет определенного типа, необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Заявление для работодателя на получение налогового вычета;
  • Свидетельство о рождении/усыновлении ребенка;
  • Справка об инвалидности (если ребенок – инвалид);
  • Справка из ССУЗа/ВУЗа(если ребенок – студент);
  • Свидетельство о регистрации брака родителей/усыновителей.
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате медуслуг;
  • Договор с медицинским учреждением;
  • Справка из бухгалтерии по месту работы;
  • Чеки, которые служат подтверждением расходов на лечение.
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий оплату образовательных услуг;
  • Договор с учебным заведением;
  • Справка из бухгалтерии по месту работы.
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление на получение имущественного налогового вычета;
  • Заявление на перечисление средств с указанием банковских реквизитов;
  • Справка 2-НДФЛ – за тот год, на который вы хотите получить имущественный налоговый вычет. Получить документ можно в бухгалтерии по месту работы;
  • Договор купли-продажи (ДКП) квартиры, дома, участка, комнаты в коммунальной квартире;
  • Свидетельство о праве собственности/выписка из ЕГРН;
  • Банковские выписки, подтверждающие перевод денег за недвижимость на счет продавца;
  • Копия всех страниц паспорта.

Кто может получить налоговый вычет?

На эти деньги претендуют россияне, являющиеся налоговыми резидентами и получающие доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Они могут вернуть частичную стоимость затрат на свое обучение, образование детей, лечение, формирование пенсионных накоплений и прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, которые понадобятся для получения вычета:
— справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
— копия договора с образовательным учреждением, медучреждением (или других организаций) на оказание медицинских услуг с реквизитами лицензии;
— свидетельство о рождении ребенка / документы об опекунстве / документы, подтверждающие родство;
— копии и оригиналы платежных документов;
— заполненная налоговая декларация.

Механизм позволяет гражданам компенсировать часть понесенных на указанные цели расходов путем возврата НДФЛ из бюджета. Сумма вычета, исходя из лимита в 120 тысяч рублей расходов и 13-процентной налоговой ставки, не превышает 15,6 тысячи рублей.

С 1 августа 2021 года граждане могут получить налоговый вычет и за потраченные на спорт деньги. Максимальная сумма для вычета так же составляет 120 тысяч рублей, размер вычета — 15,6 тысячи.

Читать еще:  Оценка автомобиля для вступления в наследство

Как получить вычет у работодателя (имущественный и социальный)

Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.

Сейчас человек должен самостоятельно получить у налоговиков уведомление о праве на вычет и принести его в бухгалтерию. С января 2022 года начнет действовать следующий алгоритм (новые редакции п. 2 ст. 219 НК РФ и п. 8 ст. 220 НК РФ):

  1. Физлицо подает в ИФНС заявление о подтверждении права на вычет и соответствующие документы. Форма заявления — письменная, либо электронная (направляется по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика).
  2. Инспекторы рассматривают заявление в срок, не превышающий 30 календарных дней.
  3. ИФНС информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения через личный кабинет, либо по почте заказным письмом (если у человека нет доступа к кабинету).
  4. Инспекция направляет работодателю подтверждение права на вычет по данному налогоплательщику.

Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет Сдать бесплатно

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Под социальным налоговым вычетам принято понимать вычет на образовательные услуги и вычет на медуслуги и медпрепараты. Претендовать на вычеты может любой гражданин РФ, заполнивший налоговую декларацию и предоставивший подтверждающие документы на произведенные расходы, за год, в котором было получено и оплачено лечение, лекарства и образовательные услуги за себя или близких родственников, по обучению – не более 50000 руб. на каждого ребенка в общей сумме. На вычет необходимо подать до 01 мая следующего года. Особенностью социальных вычетов является то, что максимальная сумма по социальному налоговому вычету НДФЛ составляет 120 000 руб. со всех сумм за обучение, лечение и лекарства. Напоминаем, что возвращается 13% от подтвержденной суммы расходов на лечение, медикаменты и образовательные услуги, это составляет до 15 600 руб. Сумма возврата налога по тратам на дорогостоящее лечение не фиксируется какими-либо лимитами и представляется по фактическим расходам за полученное и оплаченное лечение.

Читать еще:  Удержание обеспечения контракта по 44‑ФЗ

Получение социального налогового вычета

Все виды социальных вычетов могут быть оформлены через обращение в ФНС. Часть их может быть применена и по месту трудоустройства. Возмещение затрат через работодателя не производится в случае, если основанием возникновения расходов стали благотворительные пожертвования и оценка квалификации. Вычет по взносам на негосударственную пенсию, на пенсионное страхование и по «пенсионным» допвзносам можно получить по месту работы, если такие взносы удерживались из дохода налогоплательщика и перечислялись работодателем (налоговым агентом).

Если действовать через ФНС, то заявление на компенсацию налога подается в налоговую службу по окончании года, в котором были понесены затраты. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ оформляются в ИФНС путем подачи следующего комплекта документов:

декларация, подтверждающая размер полученных доходов и уплаченного с них налога за год (3-НДФЛ);

справка работодателя, удостоверяющая корректность внесения данных о доходах в декларацию (2-НДФЛ);

платежные документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, справки и т.п.);

документы, подтверждающие личность заявителя и его родство с лицом, получившим платные услуги;

другие подтверждающие документы (например, договор с медицинским или учебным заведением, страховой компанией, с НПФ, копия лицензии организации, оказавшей услуги, рецепт врача).

При обращении за вычетом к работодателю, не нужно ждать окончания года, в котором произведены расходы – ходатайство может быть оформлено в текущем налоговом периоде. Для этого необходимо предварительно получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на вычет. Работодатель социальный налоговый вычет предоставляет в заявительном порядке – комплект подаваемых работником документов будет состоять из заявления, уведомления ФНС и указанных выше подтверждающих документов (справку о доходах и декларацию 3-НДФЛ прикладывать не надо).

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector