Rzdfine.ru

РЖД Финанс
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кто должен платить налог с продажи квартиры

Кто должен платить налог с продажи квартиры

​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В период с 2017 по 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Основанием для расчета НДФЛ является доход, получаемый в результате продажи квартиры, дома или части имущества. Применяется стандартная ставка – 13% от суммы сделки. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку.

Новый закон и его нюансы

Прошлая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. С 2020 года этот период сократили до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruСнижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruЕсли на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruНо если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruУже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruТребование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruПри продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruНовые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Важно! 23 ноября 2020 года президентом подписан законопроект, предусматривающий новый порядок отсчета минимального срока владения жильем для покупателей квартир в новостройках (дольщиков): минимальный срок, после которого при продаже жилья доходы не облагаются НДФЛ, будет определяться с момента покупки квартиры по договору долевого участия, а не с момента ее оформления в собственность.

Читать еще:  Рекомендации по составлению договоров

Налоговый вычет

Но существует несколько способов уменьшения размера налогооблагаемой базы:

  1. Первый из них — допустимый налоговый вычет. Согласно законодательству Российской Федерации, общую сумму налогооблагаемой базы при продаже квартиры можно уменьшить на сумму, не превышающую 1 миллион рублей. Расчет налога с продажи квартиры осуществляется с учетом этой суммы.
  2. Второй способ — уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов. На недвижимость ее владелец может потрать довольно большие суммы. Это можно отнести к расходам. К ним относятся траты на ремонтные работы, наем риэлторов и иных лиц, которые оказали помощь при продаже, изменение перепланировки и т. д. Иными словами, из налогооблагаемой базы, то есть стоимости недвижимости, можно вычесть сумму расходов не него.
  3. И третий способ — полное или частичное освобождение от уплаты налогов из-за отсутствия факта получения лицом прибыли. Это может случиться по самым разным причинам. Но одна из самых распространенных — изменение рыночной стоимости недвижимости. С течением времени изменяется стоимость каждого вида имущества. В большинстве своем наблюдается ее снижение. Именно поэтому лицо могло продать квартиру за намного более низкую сумму, чем та, за которую она приобреталась. Это может привести к потере прибыли. Потеря прибыли, в свою очередь, может привести к освобождению от оплаты процентов в пользу бюджета страны.

Подробнее о налогах при продаже квартиры можно узнать в следующем видео:

Как получить вычет

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже квартиры, необходимо соблюдать следующий алгоритм действий:

  1. по окончании календарного года, в котором состоялась сделка, нужно заполнить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
  2. необходимо подготовить документы, подтверждающие совершение сделки – договор купли-продажи, передаточный акт, выписку из госреестра ЕГРН;
  3. собираются документы, подтверждающие получение дохода от продажи квартиры – расписка, платежное поручение, выписка с банковского счета и т.д.;
  4. если для уменьшения налога используется подтверждение затрат на приобретение квартиры, нудно подготовить следующие документы – договор купли-продажи, расписка или платежное поручение о передаче средств, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве;
  5. все перечисленные документы представляются в инспекцию ФНС в срок до 30 апреля;
  6. не позднее 25 июля уплачивается сумма налога, рассчитанного с учетом имущественного вычета.
Читать еще:  Права и обязанности дорожного рабочего и мастера

Сумма фактически полученных средств от покупателя должна соответствовать цене квартиры, указанной в договоре.

Ключевое значение для получения вычета имеет правильность заполнения декларации 3-НДФЛ. Если возникают сложности при расчете суммы вычета или налога, целесообразно заранее проконсультироваться у профессионального юриста или обратиться за помощью к сотрудникам ИФНС. В итоговом комплекте документов, направляемом в ИФНС, должны быть следующие бланки и формы:

  • декларационный бланк 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи, передаточный акт;
  • документы, подтверждающие получение денежных средств по сделке – расписки, выписки по счетам, платежные поручения и т.д.;
  • общегражданский паспорт налогоплательщика.

В отличие от имущественного вычета при покупке квартиры, декларирование дохода от продажи недвижимости не связано с возвратом НДФЛ из бюджета. По этой причине не нужно прикладывать реквизиты счета для возврата средств из бюджета. Подать документы можно при личном обращении в ИФНС, через представителя или по почте с описью вложения.

Также можно заполнить декларационную форму на сайте ФНС, для этого предусмотрены специальные онлайн-ресурсы.

После получения документов, должностные лица ФНС вправе провести камеральную проверку. Проблемы могут возникнуть только при явном несоответствии цены квартиры ее кадастровой стоимости. В этом случае у продавца могут быть запрошены дополнительные документы, обосновывающие расчет цены за недвижимость.

Если у сотрудников ИФНС не возникает вопросов относительно представленных документов и рассчитанной суммы вычета, в адрес налогоплательщика направляется соответствующее уведомление. После этого остается внести в бюджет сумму налога, рассчитанную в декларационном бланке 3-НДФЛ с учетом предоставленного вычета.

Как платили налог с продажи квартиры до 2021 года

Налог с дохода, полученного после продажи квартиры, дома или другого жилого помещения, физические лица платили, если соблюдались следующие условия:

  • объект продажи находился в собственности меньше 36 месяцев;
  • сумма сделки по продаже квартиры и способ приобретения права собственности значения не имели.

При продаже квартиры за 1,5 миллиона и исключения налогового вычета, приходилось платить налог с оставшихся 500 тысяч рублей. В пересчете на 13% ставку получалось 65 тысяч рублей.

С 1 января 2016 года Налоговый кодекс РФ дополнен статьей 217.1. Она внесла изменения в требования уплаты налога после продажи находящейся в собственности квартиры или иной жилой недвижимости.

Как заплатить налог?

Налогоплательщик должен представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Налог уплачивается до 15 июля.

Читать еще:  Почему суд уменьшит неустойку?

Подать декларацию можно несколькими способами:

  1. Лично в ИФНС.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика.
  3. Через МФЦ (зависит от региона).

Совет юриста: если удобнее подавать декларацию лично в налоговой службе, лучше предварительно записаться на прием, чтобы не ждать в общей очереди.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Документы

В ИФНС нужно подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы:

  • ДКП;
  • паспорт и копии первых двух страниц;
  • выписку из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости, если заявлен соответствующий вычет;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя.

Долевое владение собственностью: как рассчитать налог с продажи

При продаже квартиры, находящейся в долевой или в совместной собственности, налоги уплачивают все собственники — пропорционально размеру долей.

Пример. Николаевы после развода продают общую квартиру за 5 млн рублей, купленную год назад за 4 млн. Поскольку имущество было поделено в равных долях, каждому из экс-супругов нужно уплатить налог с дохода от продажи своей половины, т. е. по 13% с 500 тысяч рублей.

При продаже совместной собственности члены семьи могут договориться между собой о произвольном распределении вычета — для этого им нужно будет написать соответствующее заявление при подаче налоговой декларации.

Фиксированный имущественный вычет при реализации совместной и долевой собственности распределяется по-разному: если каждый хозяин доли заключает с покупателем отдельный договор купли-продажи, он вправе уменьшить свою налоговую базу на 1 млн рублей, т. е. на полную сумму вычета. Если объект оформляется одним договором от лица всех членов семьи, то им придется делить вычет между собой пропорционально размеру долей — или распределить его в произвольном порядке.

Итак, вовсе не обязательно ждать несколько лет, чтобы продать квартиру с минимальными финансовыми потерями — имея на руках документы, подтверждающие затраты на ее покупку и обустройство, вы можете воспользоваться льготами, в несколько раз сократив величину подоходного налога.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector